Domande e risposte fiscali per i nuovi divorziati o separati
Sei sposato o single?
Questa domanda non è in bianco e nero come sembra in superficie, ed è importante perché può influenzare il tuo stato di archiviazione.
Secondo le regole dell'IRS, sei tecnicamente ancora sposato se il tuo divorzio non è ancora definitivo a partire dal 31 dicembre, anche se uno di voi ha chiesto il divorzio durante l'anno. Allo stesso modo, se il tribunale ha emesso il decreto di divorzio il 31 dicembre, sei considerato non sposato per tutto l'anno e devi presentare le tue tasse come singola persona. Non importa se tu e il tuo coniuge avete vissuto separatamente - siete ancora sposati secondo il codice fiscale a meno che un ordine del tribunale non dichiari di essere divorziato o legalmente separato. Se sei separato per ordine del tribunale il 31 dicembre, non solo vivendo separatamente a modo tuo, non sei più sposato e devi presentare un solo reso.
Dovresti presentare un contratto di matrimonio congiunto se sei ancora sposato?
Hai la possibilità di presentare un ritorno coniugale congiunto con il tuo coniuge se sei ancora sposato agli occhi dell'IRS il 31 dicembre. Ciò può essere utile perché, tra le altre cose, ti consente di ottenere la massima deduzione standard quando combinate le vostre entrate allo stesso rendimento.
Ma c'è anche un aspetto negativo nel presentare insieme, soprattutto se il tuo matrimonio è sul punto di finire.
Tu diventi responsabile in solido per tutte le tasse dovute quando fai una dichiarazione congiunta, anche sul reddito, il tuo coniuge guadagnato personalmente. Ad esempio, se hai guadagnato $ 20.000 nel 2016 e ha guadagnato $ 80.000, l'IRS può riscuotere le tasse dovute su quegli $ 80.000 da te se non li paga.
Se è meno onesto riguardo al suo reddito o se reclama in modo fraudolento un credito o una detrazione, sei anche lui al corrente di questi misfatti. Puoi negare la responsabilità in base a determinate regole, ma questo potrebbe essere un problema che non ti serve quando stai cercando di mettere il tuo matrimonio alle tue spalle.
Puoi archiviare come capo di famiglia?
Ecco dove diventa un po 'complicato. Non sei necessariamente limitato a presentare un matrimonio coniugato o separato se sei ancora sposato, né devi assolutamente presentare un unico reso se sei tecnicamente divorziato perché esiste un altro stato di deposito: capo famiglia , che può essere molto vantaggioso. Il deposito di capofamiglia ti consente di richiedere una detrazione standard più ampia e puoi guadagnare più entrate prima di salire a una fascia più alta di tasse. Può anche influire sulla tua idoneità per determinati crediti d'imposta. Ma ci sono alcune regole rigide.
Potresti qualificarti come capofamiglia anche se il tuo divorzio non è definitivo entro il 31 dicembre se l'IRS dice che sei "considerato non sposato". Secondo le regole dell'IRS, questo significa:
- Tu e il tuo coniuge avete smesso di vivere insieme entro il 31 maggio dell'anno fiscale.
- Hai pagato almeno il 51 percento del costo del mantenimento della tua casa per l'anno.
Devi anche soddisfare alcuni altri requisiti:
- Hai un dipendente - tipicamente tuo figlio, ma anche altri parenti possono qualificarti - che hanno vissuto con te per più della metà dell'anno.
- Hai il diritto di richiedere il tuo dipendente sulla tua dichiarazione dei redditi, anche se in realtà non lo fai. Ad esempio, avresti avuto il diritto di reclamare tuo figlio, tranne che hai dato al tuo coniuge il diritto di farlo come parte dei tuoi termini di divorzio. Un genitore che ha il diritto di rivendicare un figlio come dipendente può trasferire il suo diritto all'altro genitore sottoscrivendo e inviando il modulo 8332 all'IRS.
- È necessario presentare una dichiarazione dei redditi separata dal coniuge per richiedere lo stato di deposito della famiglia. Se si presenta una dichiarazione matrimoniale coniugata, né lei né il coniuge si qualificano come capofamiglia.
Chi ottiene reclamo ai bambini?
Ora, su quelle persone a carico. L'IRS afferma che solo un genitore può reclamare un figlio sulla sua dichiarazione dei redditi in un determinato anno.
Se hai due figli, è perfettamente giusto reclamarne uno mentre il tuo coniuge reclama l'altro - in effetti, questo è piuttosto comune dopo la separazione o il divorzio. Ma se hai un solo figlio o hai un numero dispari di bambini, tu e il tuo coniuge non potete rivendicare contemporaneamente nessuno di loro nello stesso anno fiscale. Se lo fai, probabilmente ti stai aprendo per una verifica. Lo scenario migliore è che l'IRS darà semplicemente la detrazione al genitore che soddisfa le sue regole di tie-break.
Quindi quali sono le regole ufficiali del tie-break? La deduzione dipendente va al genitore con il quale il figlio ha vissuto la maggior parte durante l'anno, in genere il genitore affidatario. Dato che ci sono un numero dispari di giorni nell'anno, un bambino vive quasi sempre con un genitore almeno un giorno in più rispetto all'altro. Ma se il bambino trascorre un po 'di tempo a vivere con un altro parente e con ciascuno dei suoi genitori esattamente allo stesso modo, l'IRS passa alla seconda regola del tie-break: la deduzione dipendente va al genitore con il reddito lordo o AGI aggiustato più alto.
Oltre alle regole del tie-break, tuo figlio deve vivere con te per più della metà dell'anno per qualificarti come tuo dipendente. Non può fornire più della metà del proprio sostegno e deve avere meno di 19 anni o 24 anni se è ancora una studentessa a tempo pieno.
Si può detrarre quell'assistenza ai minori che hai pagato?
Sfortunatamente la risposta è no. L'IRS ritiene che se tu e il tuo ex siete rimasti sposati e se la vostra famiglia fosse rimasta intatta, non avreste potuto chiedere una detrazione fiscale per i soldi che avete speso per nutrire, vestire e proteggere i vostri bambini. Queste sono spese personali, e sono ancora considerate spese personali dopo il divorzio. Il mantenimento del bambino che paghi è a beneficio dei tuoi figli, quindi il tuo ex non deve rivendicarlo come reddito. Neanche i tuoi figli. Il mantenimento dei figli è uno scambio di denaro fiscalmente neutro .
Che dire degli alimenti?
Alimenti è una storia diversa. Se stai pagando gli alimenti in seguito ai termini del tuo decreto di divorzio o separazione, l'IRS dice che questo è un reddito che il tuo ex può ora spendere come ritiene opportuno. Era un reddito imponibile per te quando lo hai guadagnato, ma a quanto pare, non hai l'uso di questi soldi. Pertanto, puoi ottenere una deduzione sopra la linea sulla prima pagina della dichiarazione dei redditi per l'importo pagato - non devi pagare le tasse su questa parte del tuo reddito.
La distinzione "sopra la linea" è importante. Significa che non devi dettagliare per richiedere la detrazione, e la catalogazione non è sempre a vantaggio di ogni contribuente. Fondamentalmente, tutte le deduzioni dettagliate dovevano sommare oltre la deduzione standard per il tuo stato di deposito o finiresti per pagare le tasse su un reddito maggiore di quello che avresti se avessi appena richiesto la detrazione standard in primo luogo. Ma questa regola non influisce sugli alimenti perché si arriva a detrazione dal reddito prima di andare in giro a decidere se la catalogazione o la rivendicazione della detrazione standard è nel vostro migliore interesse.
Alcune regole si applicano anche alla rivendicazione di una deduzione sugli alimenti :
- I pagamenti devono essere espressamente menzionati e indicati come alimenti o sostegno sponsale nel decreto di divorzio, nel decreto di separazione o in un altro ordine del tribunale di famiglia. L'ordine deve obbligarti legalmente a pagare questa somma al tuo ex.
- I pagamenti devono essere effettuati in contanti, non in proprietà. Assegni e trasferimenti elettronici contano come contanti.
- Devi fornire l'IRS della previdenza sociale o altro codice fiscale. Se non lo fai, sei soggetto a una multa di $ 50 a partire dall'anno fiscale 2016, e l'IRS può non consentire la detrazione.
- Se la tua situazione soddisfa tutti questi criteri, inserisci l'importo pagato sulla riga 31a del tuo 1040. Inserisci il numero di previdenza sociale del coniuge sulla linea 31b. Non è possibile richiedere la deduzione degli alimenti se si archivia il modulo 1040NR, 1040EZ o 1040A.
Devi riscuotere gli alimenti come reddito?
E la tua ex? Lei gode di questo reddito esentasse? Non una possibilità. L'IRS vuole che qualcuno paghi le tasse e ora che uno dei coniugi ha reclamato la detrazione, la responsabilità si sposta al coniuge che ha ricevuto il denaro. Deve inserire l'importo sulla riga 11 del suo 1040 o sulla riga 12 del NEC di pianificazione se inserisce File 1040NR. Non può presentare il modulo 1040A o 1040EZ.
E per quello che vale, se si rifiuta di darti il suo numero di previdenza sociale e non riesci a trovarlo dalle dichiarazioni dei redditi precedenti che voi due avete depositato insieme, lei deve pagare l'ammenda di $ 50.
Puoi detrarre i costi del tuo divorzio?
Quindi ora sai chi può richiedere i tuoi figli come dipendenti e capisci come dedurre o rivendicare come reddito quell'alimento che sta cambiando le mani. Il tuo avvocato di divorzio ha presumibilmente calcolato tutte le implicazioni fiscali dello scambio di proprietà previsto nel tuo accordo di divorzio o decreto. Ma arrivando a quell'insediamento di proprietà, concordare i termini di affidamento e battere l'assegno alimentare costava un sacco di spese legali. Puoi detrarre quelli?
Sì e no. Non è possibile detrarre le commissioni associate al divorzio, né è possibile detrarre la maggior parte delle spese processuali. Ma puoi detrarre le tasse che hai pagato che sono state associate al reddito da guadagno che l'IRS può addebitarti, ad esempio se dovessi pagare un avvocato per ricevere un assegno alimentare. Puoi detrarre le spese spese per consulenza fiscale. Il tuo avvocato deve suddividere le sue spese in due fatture separate, mostrando quello che hai pagato per il divorzio in generale su uno e quello che hai pagato per i servizi deducibili dalle tasse sull'altro. E la quantità di alimenti che hai ricevuto tutto l'anno deve superare il 2 percento della tua AGI.
Ora ecco le cattive notizie: le spese legali e professionali non sono una detrazione sopra la linea. Devi completare la Tabella A e specificare per rivendicarla.