L'IRS ha regole speciali per il tie-break
Sicuramente non saresti il primo o l'ultimo genitore a chiedere al tuo bambino come dipendente solo di scoprire che qualcun altro l'ha già fatto. Succede abbastanza spesso che l'Internal Revenue Service abbia una serie speciale di regole di "tie-break" per aiutarti a determinare chi ha effettivamente il diritto a una esenzione dalle dipendenze per un bambino.
Ecco cosa devi sapere e cosa puoi aspettarti se ti capita.
Chi l'ha fatto?
L'IRS non può dirti chi ha richiesto il tuo dipendente perché è vietato dalla Sezione 6103 dell'Internal Revenue Code. L'IRS non può rivelare informazioni relative a una dichiarazione dei redditi a nessuno al di fuori del filer. Detto questo, probabilmente hai una buona idea di chi ha sostenuto tuo figlio. Il colpevole dovrebbe avere il nome del bambino, il suo numero di previdenza sociale e la sua data di nascita. Un po 'restringe il campo.
Ma non è sempre l'altro genitore del bambino che lo reclama. Forse il tuo ex e tuo figlio vivono con un altro parente e quel parente pensa di avere il diritto di reclamarlo. E a volte i genitori non riescono a capire chi ha sostenuto il bambino perché si tratta di un furto di identità. Un ladro potrebbe aver rubato il numero di previdenza sociale di tuo figlio e ora lo sta usando per rubare denaro dal Tesoro degli Stati Uniti.
Le regole di Tiebreaker
Innanzitutto, supponiamo che la disputa sia tra te e l'altro genitore di tuo figlio. In questo caso, l'IRS afferma che il genitore che può richiedere un figlio è colui che soddisfa i seguenti criteri:
- La bambina viveva con lei più di quanto vivesse con l'altro genitore. Dato che ci sono 365 giorni nella maggior parte degli anni, di solito è impossibile per un bambino vivere con ogni genitore una quantità esattamente uguale di tempo. Grazie a questa regola, l'esenzione dalle dipendenze passa quasi sempre al genitore affidatario.
- Supponendo che il bambino sia riuscito in qualche modo a spendere esattamente la stessa quantità di tempo nella casa di ogni genitore durante l'anno fiscale - o forse i genitori vivono insieme ma non possono o non presentano un ritorno coniugale unito - le regole del tie-breaker danno l'esenzione dalla dipendenza al genitore con il reddito lordo rettificato più alto.
Se qualcun altro sta cercando di reclamare il tuo bambino, sono sfortunati. Un genitore ha sempre il primo diritto al figlio come dipendente se è in grado di farlo. L'IRS fornisce una spiegazione dettagliata delle circostanze in base alle quali nessuno dei genitori potrebbe essere in grado di reclamare i propri figli nella Pubblicazione 504. È raro, ma succede occasionalmente.
Cosa fare?
Se hai stabilito di avere effettivamente il diritto di reclamare tuo figlio, il passo successivo è stampare la dichiarazione dei redditi elencando i dipendenti corretti e presentare il reso con l'IRS. Dovrai inviare la restituzione per l'elaborazione manuale perché i computer IRS sono programmati per rifiutare automaticamente i rendimenti archiviati con più attestazioni per i dipendenti. Il tentativo di archiviare elettronicamente causerà solo un inutile e ulteriore ritardo nel raddrizzare la situazione.
Il prossimo passo è prepararsi per un controllo sul dipendente. L'IRS verificherà sia la dichiarazione dei redditi che il ritorno dell'altra persona che ha tentato di reclamare il bambino.
L'IRS farà domande e cercherà la documentazione in base ai criteri di ammissibilità e ai test del tie-break. Raccogli tutti i documenti che indicano che tuo figlio ha vissuto con te e quando. Idealmente, si dispone di un ordine di custodia o di un accordo che specifichi esattamente quando il bambino risiede nella tua residenza. Anche la scuola e le cartelle cliniche possono essere utili, così come qualsiasi tipo di diario, diario o calendario che citi i giorni in cui il bambino ha vissuto con te.
Avere questi record farà molto per vincere l'audit e proteggere il rimborso. Ricorda, per quanto riguarda l'IRS e in base alle regole del tie-break, è tutto in bianco e nero. Maggiore è la documentazione che puoi raccogliere per dimostrare che soddisfi questi criteri, meglio è. L'IRS darà la deduzione dipendente a qualsiasi contribuente soddisfi le regole.
Puoi leggere ulteriori informazioni su come viene condotta la procedura di audit e sui tuoi diritti di impugnare una decisione nella Pubblicazione 556, Esame dei resi, Diritti di ricorso e Reclami. Dovresti essere consapevole di tutti i tuoi diritti come contribuente, compreso il tuo diritto di chiedere assistenza al Servizio per i patrocini dei contribuenti. Potresti avere diritto a ricevere una rappresentanza gratuita oa basso costo presso le cliniche fiscali finanziate con fondi pubblici.
NOTA: le leggi e le aliquote fiscali possono cambiare periodicamente. Consultare sempre un professionista fiscale per le cifre, le percentuali e le regole più aggiornate. Questo articolo non è consulenza fiscale e non è inteso come consulenza fiscale.