Quando l'assicurazione sulla vita fa parte di una tenuta
Una polizza di assicurazione sulla vita ha uno o più beneficiari designati se il defunto ha completato un modulo di designazione del beneficiario per la politica prima della sua morte.
Se almeno uno dei beneficiari designati sopravvive al defunto, i proventi dell'assicurazione sulla vita passano direttamente al beneficiario al di fuori del periodo di prova.
Questa è una distinzione fondamentale perché il processo di successione riguarda i creditori del deceduto e paga i suoi debiti con i fondi immobiliari disponibili. Quando i proventi delle assicurazioni vanno direttamente a un beneficiario, bypassando la proprietà, il denaro appartiene al beneficiario. Amici, parenti e beneficiari di assicurazioni non sono responsabili per il pagamento di eventuali debiti lasciati dal defunto, quindi il denaro è fuori dalla portata dei suoi creditori. I proventi dell'assicurazione sulla vita non devono essere utilizzati per pagare le fatture finali del defunto.
Ma c'è un problema. A volte le persone nominano le loro proprietà come beneficiari delle loro polizze assicurative, forse con l'intenzione che la politica dovrebbe fare proprio questo: pagare le bollette finali. Questo invia il denaro direttamente nelle casse della tenuta.
In questo caso, può e verrebbe utilizzato per pagare i suoi conti.
Che cosa succede se non c'è un beneficiario designato sopravvissuto
Se il defunto ha completato un modulo di designazione del beneficiario prima, ma tutti i suoi beneficiari lo hanno predeterminato, può accadere una delle due cose:
- I proventi delle assicurazioni sulla vita passeranno nel patrimonio immobiliare del defunto e diventeranno disponibili per pagare le fatture finali del defunto, o
- I proventi delle assicurazioni sulla vita passeranno direttamente agli eredi viventi del defunto, individui così strettamente legati a lui che sarebbero legalmente autorizzati ad ereditare da lui se non avesse lasciato un testamento. Questo può dipendere dalla legge dello stato e dalle politiche di pagamento della compagnia assicurativa, ma la linea di fondo è la stessa. I proventi delle assicurazioni sulla vita non devono essere utilizzati per pagare le fatture finali del defunto, a meno che non siano pagabili alla sua proprietà piuttosto che ai suoi eredi.
Cosa succede se deceduto non è riuscito a compilare un modulo di designazione del beneficiario
Le stesse regole si applicano se il defunto non ha completato un modulo di designazione del beneficiario prima della sua morte. O i proventi delle assicurazioni passeranno nel patrimonio successorio del defunto e saranno disponibili per pagare le fatture finali del defunto, o il ricavato passerà direttamente ai suoi eredi, al sicuro dai creditori.
Regole diverse si applicano alle tasse immobiliari
Queste regole riguardano i debiti nel solo nome del defunto al momento della sua morte, così come i debiti fiscali personali, ma non si applicano alle tasse di successione che possono essere dovute se il valore del suo patrimonio è significativo. Un'assicurazione sulla vita pesante pagabile alla sua proprietà potrebbe aumentare il suo valore al di sopra dell'importo di esenzione federale, quindi una tassa di proprietà sarebbe dovuta.
In questo caso, i proventi sono soggetti a tassazione se il deceduto possedeva personalmente la polizza al momento della sua morte, o se trasferiva la proprietà della polizza a qualcun altro entro tre anni dalla sua morte.