È necessario dettagliare le detrazioni per prendere una detrazione di interesse ipotecario
In effetti, puoi anche rivendicare una barca o un camper come casa, o seconda casa, e quindi gli interessi ipotecari su questi articoli possono anche essere deducibili dalle tasse.
Di seguito sono elencate le regole che si applicano alla qualificazione per la detrazione degli interessi ipotecari.
Per il tuo interesse ipotecario essere esente da tasse è necessario
- Prelevare le detrazioni dal modulo 1040 quando si registrano le imposte.
- Essere legalmente responsabile per il debito (il che significa che il mutuo deve avere il tuo nome su di esso).
Se si soddisfano entrambi i criteri di cui sopra, è possibile detrarre gli interessi pagati fino a $ 1 milione di debiti ipotecari. (Nota: se hai preso la tua ipoteca prima del 13 ottobre 1987, questo limite di dollari non si applica).
Il limite totale di $ 1,1 milioni è suddiviso in due parti come segue:
- Puoi detrarre gli interessi pagati fino a $ 1 milione di debiti ipotecari usati per comprare, costruire o migliorare la tua casa.
- È possibile detrarre interessi fino a $ 100.000 di debito ipotecario che è stato utilizzato per uno scopo diverso da quello di acquistare, costruire o migliorare la vostra casa.
I limiti sopra indicano che se prendi in prestito $ 200.000 in casa per mettere i tuoi figli al college, solo gli interessi ipotecari sui primi $ 100.000 sarebbero deducibili perché i fondi non sono stati usati per comprare, costruire o migliorare la tua casa.
Anche se è possibile ottenere una detrazione fiscale, non stipulare un mutuo per la detrazione fiscale .
Invece, pensa alla detrazione fiscale come a una "extra" che puoi ottenere per qualcosa che ti puoi permettere, e che avresti acquistato, anche se non c'era una detrazione fiscale.
Interessi ipotecari sul camper o sulla barca
Una casa è definita dall'IRS come "una casa, un condominio, una cooperativa, una casa mobile, un rimorchio per la casa, una barca o una proprietà simile con servizi per dormire, cucinare e servizi igienici".
Ciò significa che l'interesse che si paga su un prestito per acquistare un camper o una barca che soddisfi i criteri sopra indicati è fiscalmente deducibile. È fantastico, ma ancora una volta, la detrazione fiscale non è la ragione per acquistare questi articoli.
L'interesse ipotecario sia sulla casa principale che sulla seconda casa (che potrebbe essere una barca o un camper) può essere detratto se entrambi gli importi dei mutui rientrano nei limiti del dollaro sopra e fintanto che entrambe le case soddisfano la definizione di casa dell'IRS. (Se una casa viene affittata, anche per una parte dell'anno, ci possono essere restrizioni che limiteranno la tua capacità di detrarre l'interesse ipotecario.)
Per le regole dettagliate vedi Pubblicazione IRS 936.
Ottenere il massimo dalla deduzione degli interessi ipotecari
Se non si specificano le detrazioni non si ottiene un beneficio fiscale per il pagamento degli interessi ipotecari.
Anche se il tuo interesse ipotecario è fiscalmente deducibile, in molti casi la detrazione potrebbe non fornire un grande vantaggio come pensi. Ad esempio, otterrai una deduzione standard indipendentemente da cosa. Nel 2017 la detrazione standard per una coppia sposata è di $ 12.700. Secondo le nuove leggi fiscali, la detrazione standard del 2018 salirà a $ 24.000 per le coppie.
Supponete di avere detrazioni da contributi di beneficenza e tasse statali pagate che ammontano a $ 8.000 e avete interessi ipotecari di $ 8.000.
Le tue detrazioni dettagliate ammontano a $ 16.000, che è solo $ 3,400 in più rispetto alla detrazione standard. In questo caso, l'interesse ipotecario sta fornendo $ 3,400 di detrazioni aggiuntive oltre la detrazione standard. Con una percentuale marginale del 25% che ti fa risparmiare $ 850 in tasse federali.
Se fai detrazioni dettagliate, man mano che il saldo del tuo credito diminuisce, pagherai sempre meno interessi e il beneficio fiscale che ricevi dall'interesse ipotecario diminuirà ogni anno. Mentre vi avvicinate alla pensione, prestate attenzione a questo, poiché la detrazione degli interessi ipotecari potrebbe essere inferiore al pensionamento a causa di un minore saldo del prestito. Man mano che il saldo si abbassa, si ottiene un piccolo beneficio dalla deduzione degli interessi. Se si dispone dei risparmi per farlo, potrebbe essere sensato pagare il mutuo con pochi anni di anticipo .
Se stai pianificando di effettuare pagamenti extra sul tuo mutuo, ricorda che eventuali pagamenti extra effettuati prima della fine dell'anno aumenteranno gli interessi pagati nell'anno corrente, e quindi aumenteranno la detrazione ottenuta nell'anno corrente.
AGGIORNAMENTO: La riforma fiscale del 2018 approvata dal Congresso apporta modifiche drastiche alla detrazione standard, alle aliquote fiscali e ad altri elementi, ma la deduzione degli interessi ipotecari rimane valida. Tuttavia, con la soglia di detrazione standard più alta, parlare con un professionista fiscale su come questo influenzerà i rendimenti del 2018.