Un piano pensionistico per l'IRA SEP è adatto alla tua attività?
Chi potrebbe voler stabilire un set?
Un lavoratore autonomo con reddito elevato senza dipendenti potrebbe prendere in considerazione la creazione di un IRA SEP per differire il reddito, risparmiare per la pensione e risparmiare sulle tasse. Per i lavoratori autonomi senza dipendenti, in primo luogo, confrontare un SEP con un piano individuale 401 (k) per decidere quale piano è il migliore per voi.
L'individuo 401 (k) può consentire all'utente di passare tra contributi Roth 401 (k) (al netto delle imposte) e regolari 401 (k) (pre-tasse) in base alla fascia fiscale. Il SEP accetta solo contributi al lordo delle imposte .
Un datore di lavoro che vuole premiare i dipendenti leali potrebbe considerare un SEP come alternativa a un piano di condivisione degli utili più formale. La SEP avrà commissioni amministrative più basse, costi inferiori e sarà più flessibile.
Quanto puoi contribuire a un SEP?
Puoi contribuire fino al 25% del reddito guadagnato (questo è il tuo reddito netto dopo le spese aziendali) con un contributo massimo di $ 54.000 nel 2017 ($ 53.000 per il 2015 e il 2016).
Quanto devi contribuire per i dipendenti?
È necessario fornire la stessa percentuale di reddito per i dipendenti come si fa per se stessi. Ad esempio, se contribuisci con il 20% del tuo compenso idoneo al piano, devi anche fornire un contributo per ciascun dipendente idoneo nella misura del 20% del compenso idoneo.
I dipendenti possono beneficiare di contributi se:
- Hanno lavorato per voi tre negli ultimi cinque anni
- Guadagna più di $ 600 all'anno nel 2015, 2016 e 2017 ($ 550 nel 2014)
- Hanno 21 anni o più
Hai tempo fino alla scadenza per la presentazione delle tasse più le estensioni per apportare contributi al tuo SEP per l'anno precedente. L'IRS ha una grande sezione sugli IRA SEP che copre regole aggiuntive.
Come si imposta un SEP?
Si stabilisce un SEP con l'esecuzione di un accordo scritto, creando il SEP con un istituto finanziario qualificato (come una banca, una società di fondi comuni, società di intermediazione o tramite un consulente finanziario) e aprendo un IRA SEP per ciascun dipendente idoneo.
Devi informare i dipendenti che hai stabilito un piano e fargli sapere i criteri di ammissibilità.
Oltre ai contributi del datore di lavoro, i dipendenti possono apportare i loro regolari contributi IRA all'IRA SEP. La deducibilità del loro contributo IRA è soggetta alle normali regole di deducibilità dell'IRI, in base al loro reddito lordo e se partecipano a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Il SEP conta come un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.
Flessibilità e vantaggi SEP
- I datori di lavoro non sono tenuti a versare contributi ogni anno e l'importo del contributo come percentuale del reddito può variare di anno in anno.
- Non sono richiesti moduli fiscali in eccesso. Con un piano 401 (k) deve essere presentato un modulo annuale 5500. Questo non è richiesto per un SEP.
- Il datore di lavoro sceglie l'istituto finanziario che custodisce i conti SEP, ma ciascun dipendente è responsabile della scelta dei propri investimenti all'interno dell'account. Questo è un vantaggio per il datore di lavoro in quanto il datore di lavoro non è responsabile per gli investimenti sottostanti.
Svantaggi SEP
- I dipendenti sono coperti al 100% dai contributi del datore di lavoro una volta che sono stati fatti. Nessun piano di vestibilità può essere allegato ai contributi SEP. Se un dipendente lascia il giorno successivo al conferimento, è il loro. Inoltre, se lasciano parzialmente l'anno, se si effettua un contributo per quell'anno solare, è necessario fornire un contributo in base all'ammontare del risarcimento che hanno accumulato fino al momento della loro partenza.
- È necessario fornire lo stesso contributo percentuale per tutti i dipendenti idonei. In un piano formale di partecipazione agli utili, è possibile classificare i dipendenti in gruppi e avere la possibilità di fornire importi di contributi diversi per i diversi gruppi.