Conti IVA
I dollari al netto delle imposte sono abbastanza facili da capire. Se guadagni i soldi, paghi le imposte sul reddito e li depositi in qualche tipo di conto, o compri un investimento con esso, hai usato dollari al netto delle imposte.
Questi tipi di conti possono essere conti di risparmio, conti di intermediazione o conti di fondi comuni.
L'importo originario investito è denominato costo base o capitale. Quando incassa un investimento post-tasse (non di vecchiaia), paghi solo le imposte su qualsiasi guadagno di investimento superiore all'importo dell'investimento originale.
Quando si utilizzano i soldi al netto delle imposte per acquistare investimenti che tipicamente generano rendimenti da investimenti sotto forma di dividendi qualificati e guadagni in conto capitale a lungo termine, si può pagare meno tasse nel lungo periodo - questi tipi di redditi da investimenti sono soggetti ad un'aliquota fiscale inferiore - e in alcuni casi, le plusvalenze a lungo termine non sono tassate affatto.
Quando hai fondi in un conto al netto delle imposte, riceverai un modulo fiscale da 1099 dal tuo istituto finanziario ogni anno. Questo modulo 1099 ti mostrerà il reddito da interessi, il reddito da dividendi e / o le plusvalenze guadagnate per quell'anno. Queste voci di reddito da investimento devono essere riportate sulla dichiarazione dei redditi ogni anno.
I dollari al netto delle imposte possono essere investiti in qualsiasi cosa: CD, conti di risparmio, fondi comuni di investimento, azioni, obbligazioni, immobili, rendite e molto altro.
Conti pre-tasse
I dollari prima delle tasse significano che voi o il vostro datore di lavoro avete messo in qualche tipo di conti pensionistici come IRA , piani 401 (k) o altri piani pensionistici come pensioni, conti di partecipazione agli utili, 457 piani o piani 403 (b).
Non sei ancora stato tassato con questi soldi.
Per esempio, se il tuo reddito imponibile fosse di $ 40.000 e tu mettessi $ 2,000 in un conto pre-tasse come un IRA deducibile, il tuo reddito imponibile segnalato per quell'anno sarebbe di $ 38.000.
Le regole dell'IRS consentono a te e / o al tuo datore di lavoro di inserire solo un determinato importo (che varia in base al tipo di conto) in questi veicoli prima delle tasse ogni anno.
I fondi all'interno di tali conti al lordo delle imposte aumentano le imposte differite, quindi non si ottiene un modulo di imposta 1099 ogni anno e non si deve pagare le imposte sul reddito da interessi, sul reddito da dividendi e / o sulle plusvalenze accumulate fino a quel momento mentre prendi un prelievo. Il differimento delle imposte è positivo perché puoi guadagnare interessi sui fondi che altrimenti dovresti pagare allo Zio Sam.
Lo svantaggio dei conti ante imposte è che non si può approfittare delle aliquote fiscali più basse applicabili ai dividendi qualificati e alle plusvalenze a lungo termine. Il reddito da investimenti all'interno dei conti ante imposte è tassato allo stesso modo - come reddito ordinario al momento del prelievo.
Nel momento in cui si preleva un prelievo IRA da un conto ante imposte, l'intero prelievo sarà un reddito imponibile nell'anno solare in cui lo si effettua (i trasferimenti ei rollover effettuati correttamente non contano come prelievi).
È richiesto che un conto previdenziale ante imposte debba avere un custode . È compito del custode segnalare all'IRS l'importo totale dei contributi e dei prelievi effettuati o prelevati da questi conti di pensionamento. Il custode, o istituto finanziario, che detiene il tuo conto pre-tasse invierà a te e all'IRS un modulo fiscale 1099-R in qualsiasi anno in cui effettui un prelievo. Se si preleva anticipatamente un prelievo da un conto ante imposte (in genere prima di 59 1/2), in aggiunta alle normali imposte sul reddito sull'importo prelevato può essere applicata anche un'imposta penali anticipata.
All'interno di un conto pre-tasse, è possibile acquistare numerosi tipi di investimenti come CD, rendite vitalizie (fisse, variabili o immediate), fondi comuni di investimento, azioni e obbligazioni. I conti pre-tasse ospitati dal datore di lavoro come i piani 401 (k) possono limitare i tuoi investimenti disponibili a un elenco preselezionato di fondi comuni di investimento.
Conti differiti da imposte
Puoi anche avere conti che hanno una combinazione di dollari al lordo delle imposte e al netto delle imposte. Sono chiamati conti differiti dalle tasse.
I conti differiti fiscali sono finanziati con dollari al netto delle imposte, ma una volta finanziati, proprio come con i conti ante imposte, non è necessario pagare le imposte sul reddito da interessi, sul reddito da dividendi e / o sul guadagno in conto capitale fino al momento in cui si prende un ritiro. Questo reddito da investimenti viene posticipato fino al ritiro, tuttavia, proprio come con i conti delle imposte anticipate, lo svantaggio è che tutti i redditi da investimenti sono tassati allo stesso modo al momento del recesso, come reddito ordinario.
Il tipo più comune di veicoli di risparmio fiscale differiti sono rendite fisse e variabili e conti IRA non deducibili.