Spostare gli interessi attivi sui conti di vecchiaia per ridurre il reddito imponibile
- Interessi propri che producono investimenti all'interno di conti pensionistici esentasse e con imposte differite.
- Possedere guadagni in conto capitale e dividendi qualificati producendo investimenti al di fuori dei conti pensionistici.
Questo processo di scelta di quali tipi di account possedere quali investimenti sono chiamati asset location.
Perché spostare la posizione degli investimenti riduce il reddito imponibile?
Ci sono diversi motivi per cui le strategie di localizzazione degli asset lavorano per ridurre il reddito imponibile.
- Gli interessi attivi e le plusvalenze a breve termine sono tassati ad un tasso più elevato rispetto alle plusvalenze a lungo termine e al reddito da dividendi qualificato.
- I redditi da interessi e i guadagni in conto capitale a breve termine all'interno di un conto di pensionamento non sono registrati come reddito imponibile ogni anno. L'unica volta che si registra reddito imponibile da un conto di pensionamento è quando si prende un prelievo. (I rollover e i trasferimenti effettuati correttamente non contano come prelievi).
- Se posseduti al di fuori dei conti di vecchiaia, gli investimenti aventi una perdita possono essere venduti per generare una perdita di capitale che compenserà altre plusvalenze. Non è possibile generare perdite di capitale dagli investimenti quando sono di proprietà all'interno di conti pensionistici.
- Quando possiedi investimenti che generano dividendi qualificati e guadagni in conto capitale a lungo termine all'interno di conti pensionistici con imposte differite, non ottieni mai il vantaggio delle aliquote fiscali più basse su questo tipo di reddito da investimento, poiché tutti i prelievi dai conti pensionistici con imposte differite sono tassati all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
Di seguito è riportato un esempio semplificato che mostra qualcuno che ha un'assegnazione di fondi comuni di investimento azionari e obbligazionari / CD al 50%. In questo caso, possiedono tutti i fondi comuni di investimento azionario / azionario nel loro IRA e tutte le loro obbligazioni / CD in conti non pensionistici.
Un esempio semplificato di come la posizione delle risorse riduce la bolletta delle imposte
Strategia di localizzazione 1 - Portafoglio non fiscale efficiente:
- Conto IRA: $ 100.000 in fondi comuni di investimento azionario / azionario.
- Conto non pensionistico: $ 100.000 in obbligazioni / CD in media del 5% (Ahhh, non ti piacerebbe per i giorni in cui i CD pagavano il 5%?)
-Questo $ 100.000 sta producendo $ 5,000 di reddito imponibile che scorre alla tua dichiarazione dei redditi ogni anno. Devi pagare le tasse sui $ 5000.
Strategia di posizione 2 - Portafoglio fiscale efficiente:
- Conto IRA: $ 100.000 in obbligazioni o CD con una media del 5%.
-Ora, nessun reddito imponibile viene segnalato ogni anno, a meno che non si scelga di prelevare dal proprio account IRA. - Conto non pensionistico: $ 100.000 in fondi comuni di investimento azionario / azionario.
-I guadagni capitalizzati devono essere segnalati ogni anno, ma ora quando ci sono perdite possono essere utilizzati per compensare i guadagni in conto capitale. Al massimo, potresti aspettarti circa $ 3,000 di guadagni / dividendi qualificati a lungo termine totali per $ 100k investiti in un fondo indicizzato a capitalizzazione elevata.
-Le plusvalenze a lungo termine sono tassate ad un tasso inferiore rispetto al reddito da interessi e in alcuni casi non sono tassate affatto.
-È possibile utilizzare i fondi dell'indice passivo che possono ridurre in modo significativo le distribuzioni annuali in conto capitale.
Supponiamo che qualcuno sia nella fascia di contribuzione del 25%. Nel primo portafoglio, pagherebbero $ 1.250 all'anno in tasse sui $ 5.000 del reddito da interessi.
Nel secondo portafoglio, i $ 3,000 di guadagni / cap dividendi a lungo termine sarebbero tassati al 15%, quindi pagheresti solo $ 450 sui guadagni.
Si tratta di $ 800 all'anno di risparmi - e man mano che i conti aumentano, il risparmio fiscale aumenta.
Ma aspetta, mantieni le tue riserve da parte
Naturalmente, il buon senso dice che non investiresti tutti i soldi del tuo conto non di pensione in azioni / fondi comuni di investimento. È necessario mantenere un'adeguata somma di denaro in riserve di cassa in conti non pensionati come fondo di emergenza.
Le riserve di contante / i fondi di emergenza sono generalmente investiti in cose come mercati monetari, CD e altri investimenti sicuri che generano reddito imponibile.