Questo tipo di fiducia può aiutare a ridurre i costi fiscali dell'assicurazione sulla vita
L'assicurazione sulla vita è uno strumento importante per aiutare a trasferire il rischio. Può essere acquistato per trasferire il rischio associato a una morte prematura e provvedere alla famiglia sopravvissuta. L'assicurazione sulla vita può anche essere utilizzata per fornire liquidità al momento della morte, in modo che le attività non debbano essere vendute per pagare le tasse immobiliari. Mentre l'assicurazione sulla vita complessiva è uno strumento prezioso, l'uso dell'assicurazione sulla vita nella pianificazione immobiliare può essere problematico dal punto di vista fiscale.
Poiché i proventi delle assicurazioni sono inclusi nella proprietà e a loro volta soggetti alla tassa di proprietà, molte persone cercano di trovare un modo per escludere la loro assicurazione sulla vita dalla loro tenuta. Un modo potenziale per farlo è attraverso l'uso di un fondo di assicurazione sulla vita irrevocabile. Se non sei il proprietario della tua politica e i proventi non sono pagabili alla tua proprietà, allora non sono considerati parte della tua proprietà. La tua polizza sarà di proprietà del trust, consentendo quindi un certo sollievo dalle tasse.
Cos'è un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile?
Non lasciare che la parola fiducia ti intimidisca. I trust non sono solo per i più ricchi e possono rivelarsi vantaggiosi per le persone con diversi livelli di ricchezza. Attraverso l'uso di un fondo di assicurazione sulla vita irrevocabile (ILIT), il trust, che è un'entità legalmente costruita in grado di possedere proprietà, può acquistare la politica o la politica può essere assegnata in modo assoluto al trust. Il documento fiduciario nominerà un fiduciario per amministrare i beni che sono di proprietà del trust e fornirà i termini in base ai quali dovrebbero essere amministrati.
Il documento inoltre designa i beneficiari e dettaglia i termini in base ai quali i beneficiari riceveranno benefici dal trust. Poiché la fiducia è irrevocabile, è fondamentale capire che questo tipo di fiducia non può essere alterato una volta stabilito. È scolpito nella pietra.
Perché usare una fiducia e non un'altra persona?
A questo punto ti starai chiedendo perché non dovresti semplicemente assegnare la polizza di assicurazione sulla vita a un individuo invece di passare attraverso lo sforzo di creare un trust. Spesso ci sono un sacco di problemi che possono sorgere quando si assegnano polizze di assicurazione sulla vita ad altri individui. Tali problemi possono includere perdita di controllo, vulnerabilità delle attività, implicazioni fiscali sfavorevoli per il proprietario e difficoltà di base nel trovare un proprietario idoneo. Creando un ILIT, questi problemi vengono affrontati:
Controllo: gli accordi di fiducia possono essere documenti estremamente flessibili e possono essere redatti per soddisfare una vasta gamma di obiettivi. Il concedente (il creatore del trust), che non può apportare modifiche al contratto di fiducia dopo che è stato eseguito, ha dettato lo scopo ultimo e l'uso delle risorse del trust.
Protezione delle risorse fiduciarie - Le attività del trust sono separate e distinte dalle altre attività del trustee. Quindi, sono protetti dai creditori personali del trustee.
Nessuna incidenza fiscale negativa per il trustee. La fiducia è un'entità fiscale unica, distinta sia dall'assicurato che dal fiduciario. Se il trustee muore, la politica non fa parte del patrimonio del trustee e, pertanto, non ha alcun impatto negativo sul patrimonio del trustee.
Abbondanza di fiduciari idonei - Ci sono molte scelte riguardo alla selezione di un fiduciario. Il fiduciario può selezionare qualsiasi individuo o gruppo di persone responsabili per agire come fiduciario o co-trustee o selezionare un fiduciario aziendale. Poiché un fiduciario è tenuto ad aderire ai termini amministrativi contenuti nel contratto di fiducia, il fiduciario si basa sulla legge, non sul giudizio individuale.
Finanziamento di un fondo di assicurazione sulla vita irrevocabile
Esistono due tipi di ILIT quando ci si riferisce alle risorse di proprietà del trust. Sono una ILIT finanziata e una ILIT non finanziata:
Una ILIT finanziata è finanziata con la polizza di assicurazione più attività aggiuntive che possono essere utilizzate per pagare i premi. Questo accordo non è usato come spesso a causa di possibili conseguenze fiscali del dono di contribuire con le risorse aggiuntive al trust.
Un ILIT non finanziato è finanziato solo dalla polizza di assicurazione vita e senza attività aggiuntive. Ogni anno, il concedente deve versare contributi annuali al fondo per fornire i fondi necessari per pagare i premi.
Un ILIT può essere un ottimo modo per cercare sgravi fiscali dai proventi della tua assicurazione sulla vita. Tuttavia, come per tutte le questioni di finanza personale, ogni persona ha una serie di circostanze uniche. Per questo motivo è sempre meglio cercare il consiglio di un professionista qualificato che può aiutarti a navigare in queste acque a volte torbide.
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