Partecipando costantemente al tuo ESPP attraverso le deduzioni del libro paga, puoi accumulare una notevole quantità di denaro durante i tuoi anni di lavoro.
È facile accumulare ricchezza in questo modo, ma cosa fai come vicino alla pensione o quando vai in pensione ?
Ti unisci gradualmente a questo stock un po 'ogni anno, o vendilo tutto in una volta? Questo è dove diventa complicato.
Ci sono due cose da considerare quando si vendono azioni ESPP: rischio e tasse. Parliamo prima di rischio, perché è più importante delle tasse.
Rischio di possesso di azioni della holding
Tenere un sacco della tua ricchezza in un singolo titolo è più rischioso di altri approcci di investimento, come possedere un fondo azionario indice. Sulla nostra scala di rischio di investimento da 1 a 5 , Possedere un singolo titolo come livello di rischio 5, inserendolo nella categoria di rischio più alta relativa ad altre scelte.
Mentre ti avvicini alla pensione, i tuoi soldi hanno un lavoro ben definito da fare, che è quello di fornire reddito affidabile per tutta la vita per te. È sciocco rischiare una grande porzione del proprio reddito futuro sulla performance azionaria di una società.
Potresti provare un attaccamento emotivo alla compagnia. Questo è comune Tuttavia, ciò non significa che dovresti continuare a possedere un sacco di azioni della società mentre passi alla pensione.
Quanto è troppo? Aggiungi il valore di tutte le tue attività finanziarie, come risparmi, investimenti e conti di pensionamento. Ora dividi il valore del titolo che possiedi nelle tue attività finanziarie totali. Se una singola azione rappresenta più del 5% delle tue attività finanziarie, è troppo.
Ecco un esempio.
Supponete di possedere $ 50.000 di azioni della società e di avere $ 500.000 in attività finanziarie totali. Ciò significa che il 10% delle tue attività finanziarie sono in azioni della società. È troppo.
Se detieni più del 5% delle tue attività finanziarie in azioni della società, dovrai predisporre un piano di disposizione per vendere le azioni. Ecco dove arrivano le tasse.
Imposte sulla vendita di azioni ESPP
Le tue azioni del piano di acquisto di azioni potrebbero avere alcune caratteristiche fiscali uniche. Per capire questo, copriamo tre fattori che contribuiscono alla tassazione delle scorte ESPP.
- In primo luogo, calcola la differenza tra il prezzo di offerta (quello che hai pagato per lo stock) e il valore equo di mercato (ciò che una persona normale che acquista lo stock dovrebbe pagarlo a partire dalla data dell'offerta). Questo importo viene generalmente considerato come reddito da lavoro o reddito da lavoro e viene solitamente riportato sul W-2.
- Successivamente, c'è un guadagno o una perdita sul titolo. Questa è la differenza tra ciò che hai pagato per lo stock e il suo valore quando lo vendi. Questo tipo di guadagno o perdita è riportato come qualsiasi altro guadagno o perdita in conto capitale.
- Ora diventa ancora più complicato. L'ammontare del profitto che viene attribuito al reddito da compensazione o al guadagno in conto capitale dipende da quanto tempo hai detenuto lo stock. Quando vendi le azioni della tua azienda, a seconda di quando le vendi, è classificata come una disposizione qualificante o non qualificante. Con una disposizione qualificante (che significa che hai detenuto le tue azioni ESPP per più di due anni dalla data dell'offerta, e un anno dalla data di acquisto), puoi registrare più dei tuoi profitti come un guadagno in conto capitale piuttosto che come reddito da lavoro. Ciò è utile in quanto l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è inferiore all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
E 'oltre lo scopo di questo articolo spiegare tutte le sfumature fiscali, ma se si vuole approfondire la tassazione ESPP di Fidelity resa facile, fa un ottimo lavoro di spiegazione, anche se direi che non è ancora facile da capire.
In conclusione: se entri in pensione con una notevole quantità di azioni della società, vorrai stimare le tasse e verificare se esistono opportunità di pianificazione.
Ad esempio, forse se vendi azioni l'anno dopo il pensionamento quando non hai più un reddito da lavoro, si applicherà un'aliquota d'imposta più bassa rispetto a chi vende le azioni nell'anno in cui vai in pensione, dove potresti ancora avere un reddito da lavoro per segnalare.
Quando vendere le azioni
La maggior parte dei lavoratori che hanno accesso a un piano di acquisto di azioni beneficeranno di un ciclo continuo di acquisti di azioni attraverso le deduzioni del libro paga e la vendita dello stock non appena possibile (se si vuole ridurre il rischio di possedere un singolo stock) o immediatamente dopo aver soddisfatto il periodo di detenzione richiesto (se ritieni che la gestione delle imposte sia più importante del rischio di investimento di essere eccessivamente esposta a un singolo titolo).
Se trovi che gran parte della tua sicurezza finanziaria è legata al tuo datore di lavoro, ovvero al reddito corrente mentre lavori, e una grande porzione della tua ricchezza attraverso la proprietà di azioni della società, la decisione sul rischio dovrebbe superare qualsiasi opportunità di risparmio fiscale. In questa situazione, lavora per ridurre in modo aggressivo il rischio vendendo azioni.
Se possiedi un numero sufficiente di azioni, puoi anche utilizzare una strategia di chiamata coperta che genera reddito sul titolo, stabilendo al contempo punti di prezzo prestabiliti in base ai quali lo venderai.
Se si dispone di consistenti attività finanziarie al di fuori del proprio capitale sociale, la pianificazione delle vendite di titoli nel modo più efficiente sotto il profilo fiscale può essere il fattore più importante del rischio nel decidere quando vendere le azioni.