Il reddito da investimento deve essere tassato meno del reddito da lavoro?
Poiché la perdita di capitale si verifica quando si vende la risorsa per meno del prezzo originale. Alcune perdite di capitale possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze sulla dichiarazione dei redditi.
È usato per ridurre l'importo delle tasse che si paga.
L'imposta sulle plusvalenze diventa esigibile solo una volta che hai venduto il tuo investimento. Ad esempio, non dovrai alcuna imposta mentre un titolo guadagna valore all'interno del tuo portafoglio. Una volta vendute le azioni, i profitti devono essere riportati sulla dichiarazione dei redditi. Questo è quando si paga una tassa al tasso di guadagni in conto capitale.
A breve termine contro guadagni di capitale a lungo termine
Il governo federale applica tutte le plusvalenze. I guadagni o le perdite di capitale a breve termine si verificano quando hai posseduto un bene per un anno o meno. Guadagni o perdite di capitale a lungo termine si verificano se lo vendi dopo averlo posseduto per più di un anno.
Le plusvalenze a breve termine hanno un'aliquota fiscale più elevata rispetto alle plusvalenze a lungo termine. È fatto deliberatamente per scoraggiare il trading a breve termine. Gli stock di negoziazione e altre attività spesso possono aumentare la volatilità e il rischio del mercato. Inoltre costa di più nelle commissioni di transazione per i singoli investitori.
Tariffe fiscali standard
Aliquota d'imposta sulle plusvalenze a breve termine. Tutti i guadagni in conto capitale a breve termine sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito ordinaria.
Da un punto di vista fiscale, ha solitamente senso tenere gli investimenti per più di un anno.
Aliquota d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. L'aliquota d'imposta pagata sulla maggior parte delle plusvalenze dipende dalla fascia di imposta sul reddito. Quelli tra il 10% e il 15% di imposte sul reddito pagano zero plusvalenze.
Quelli nella fascia di reddito superiore pagano il 20%.
Per il 2017, la fascia di contribuzione massima era del 39,6 percento. Il Tax Tuts and Jobs Act modifica l'aliquota massima dell'imposta sul reddito al 37% per gli anni fiscali 2018-2025.
Nel 2013, l' Affordable Care Act ha aumentato i tassi sui guadagni in conto capitale a lungo termine. L'aumento si attesta ancora a partire dal 2018. Si applica ai single che guadagnano più di $ 200.000 all'anno, coppie sposate che presentano congiuntamente un compenso superiore a $ 250.000 e coppie sposate che archiviano separatamente e guadagnano più di $ 125.000 all'anno.
Devono pagare una sovrattassa del 3,8% sul minore (a) reddito da investimento come dividendi e plusvalenze o (b) reddito lordo corretto superiore alla soglia.
La tassa Obamacare si applica anche alle plusvalenze derivanti dalla vendita di una casa o di altri beni immobili per uso personale per coloro che guadagnano oltre la soglia. Inoltre, le plusvalenze devono essere superiori a $ 250.000 (single) o $ 500.000 (coppie sposate).
Tutti gli altri pagano una tassa del 15% sulle plusvalenze.
Le plusvalenze a lungo termine su oggetti da collezione , come francobolli, monete e metalli preziosi, sono tassate al 28 percento.
Perdite di capitale
I contribuenti possono dichiarare minusvalenze su attività finanziarie, come fondi comuni di investimento , azioni o obbligazioni. Possono anche dichiarare perdite su beni duri se non fossero per uso personale.
Questi includono beni immobili, metalli preziosi o oggetti da collezione. Le minusvalenze, a breve oa lungo termine, possono compensare i guadagni a breve e lungo termine.
Se hai guadagni a lungo termine superiori alle tue perdite a lungo termine, hai un guadagno in conto capitale netto. Cosa succede se si dispone di un guadagno di capitale netto a lungo termine, ma è inferiore alla perdita di capitale netto a breve termine? Quindi è possibile utilizzare la perdita a breve termine per compensare il guadagno a lungo termine.
È possibile utilizzare le perdite nette in conto capitale per compensare gli altri redditi, come gli stipendi. Ma questo è solo fino a un limite annuale di $ 3,000, o $ 1,500 per quelli archiviati separatamente. Cosa succede se la tua perdita totale di capitale netto supera il limite annuale per le detrazioni di perdita di capitale? Se non è possibile applicare tutte le perdite in un anno fiscale, è possibile inoltrare la parte inutilizzata al successivo anno fiscale.
Come influisce l'economia
Gli studi dimostrano che il 70 percento dei guadagni in conto capitale vanno alle persone nel primo 1 percento del reddito.
Tutti gli altri conservano le proprie risorse in conti con imposte differite come 401 (k) se IRA. Questo crea un beneficio fiscale per l'1% superiore. Coloro che vivono senza reddito da investimento non pagano mai più del 20 percento in tasse, a meno che non prendano reddito da attività detenute per meno di un anno. Questo è vero indipendentemente da quanti soldi guadagnino.
Ciò vale anche per i gestori di hedge fund e altri a Wall Street che ricavano il 100% del loro reddito dai loro investimenti. In altre parole, questi individui pagano un'aliquota di imposta sul reddito più bassa di quella che guadagna $ 40.000 all'anno.
Questo ha due risultati. In primo luogo, incoraggia gli investimenti nel mercato azionario, immobiliare e altre attività, che genera crescita del business.
Secondo, crea più disuguaglianza di reddito . Le persone che vivono fuori dai redditi da investimenti rientrano già nella categoria dei ricchi. Hanno avuto abbastanza reddito disponibile nella loro vita da accantonare per investimenti che generano un buon rendimento. In altre parole, non hanno dovuto usare tutte le loro entrate per pagare cibo, alloggio e assistenza sanitaria.
Il nuovo Tax Cuts and Jobs Act metterà più persone nella fascia di reddito delle plusvalenze a lungo termine del 20 percento. Come? L'IRS regola annualmente le fasce di imposta sul reddito per compensare l'inflazione. Ma saliranno più lentamente rispetto al passato. La legge passò all'indice dei prezzi al consumo incatenato. Col passare del tempo, ciò sposterà più persone in più altezze fiscali.
Capital Gains Tax Rate History
L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine non è sempre stata la stessa. La seguente tabella mostra la storia per l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze applicata al reddito nella fascia più alta di imposta:
| Anno | Aliquota fiscale | eventi |
| 1913 | 15% | Prima del 1913, il 90% di tutte le entrate proveniva dalle tasse sugli alcolici e sulle sigarette. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | prima guerra mondiale |
| 1922 | 12,5% | Il taglio delle tasse ha portato al crollo del mercato azionario |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Escursione ravvivata dalla depressione |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Revenue Act del 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Tagliato per compensare alti tassi di interesse. |
| 1982 | 20% | Recovery Act del 1981 |
| 1987 | 28% | L'atto di riforma fiscale del 1986 ha ridotto l'imposta sul reddito al 28% dal 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton l'ha abbassato per espandere l' EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Le imposte sull'obamacare aggiungono una tassa del 3,8% su alcuni guadagni in conto capitale a lungo termine per coloro il cui reddito supera i $ 200.000 all'anno. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Fonte: TaxFoundation.com