Come usare le parentesi fiscali nella pianificazione della pensione.
L'aliquota fiscale applicabile si applica solo all'importo del reddito imponibile (reddito dopo le detrazioni standard o dettagliate e le esenzioni applicate) che rientra nel rispettivo intervallo individuale o matrimoniale. Ad esempio, se il tuo reddito imponibile è di $ 92.000 e sei single, ecco come vengono calcolate le tue tasse nel 2017:
Come funzionano le staffe fiscali 2017 per single
- I primi $ 9,325 sono tassati al 10%, quindi si paga $ 932,50 su tale importo
- I successivi $ 28,625 sono tassati al 15% quindi pagherai $ 4,293,75 su quella porzione
- I successivi $ 53,950 sono tassati al 25% quindi paghi $ 13,487,50
- E gli ultimi $ 100 sono tassati al 28%, quindi paghi $ 28
- Le tasse totali dovute sarebbero $ 18.741,75
In questa situazione, si sarebbe al tasso marginale del 28%, ma si noti che solo $ 850 del proprio reddito è tassato a quel tasso. La tua aliquota effettiva (imposte pagate divise per reddito imponibile) sarebbe di circa il 20,4%.
In che modo le staffe fiscali del 2017 lavorano congiuntamente per il deposito di persone sposate
Se sei sposato e il tuo reddito imponibile è di $ 92.000, ecco come viene calcolata la tassa:
- Il primo $ 18,650 è tassato al 10%, quindi paghi $ 1,865 su tale importo
- I successivi $ 57,250 sono tassati al 15%, quindi paghi $ 8,587,50 su quella parte
- Ciò lascia $ 16.100 di reddito imponibile, che sarà tassato al 25%, quindi si paga $ 4,025 su quella parte.
- Le tasse totali dovute sarebbero $ 14,477.50.
In questa situazione, si otterrebbe una percentuale marginale del 25%, ma si noterà che solo 16.100 $ delle tue entrate sono tassati a quel tasso.
La tua aliquota d'imposta effettiva sarebbe di circa il 15,7%.
Le fasce di imposta del 2017 sono solo leggermente diverse dal 2016 - poiché ogni anno i punti di rottura tra i tassi sono adeguati in base a un fattore di inflazione. Capire come funzionano le tasse è importante per costruire un piano di pensionamento di successo.
Aliquote di imposta sul capitale 2017: da zero al 20%
Esiste un'aliquota d'imposta dello 0% che si applica alle plusvalenze a lungo termine e ai dividendi qualificati per coloro che rientrano nella fascia di contribuzione del 15% o inferiore.
Ciò significa per coloro che hanno un reddito imponibile inferiore a circa $ 37,950 per i single e $ 75,900 per i coniugi, gestendo i guadagni in conto capitale potresti essere in grado di pagare pochissime tasse sui tuoi guadagni in conto capitale.
Ad esempio, supponiamo che una coppia sposata abbia $ 50.000 di reddito imponibile. Potrebbero realizzare altri $ 25.900 di guadagni in conto capitale a lungo termine e non pagare tasse sul guadagno. Realizzare guadagni negli anni in cui non si pagherà alcuna tassa sul guadagno è uno dei pochi modi per ottenere redditi da capitale esentasse.
I guadagni esentasse non sono disponibili per tutti. Quelli con un'aliquota marginale compresa tra il 25% e il 35% pagheranno il 15% in termini di capitalizzazioni e dividendi qualificati, mentre quelli con il tasso marginale più alto pagheranno l'imposta sugli utili di cap e sui dividendi qualificati con un'aliquota del 20%.
AMT
AMT (Minimum Minimum Tax) è un calcolo fiscale parallelo che utilizza un diverso insieme di regole. Aggiunge alcuni elementi nel calcolo dell'imposta. Se devi pagare di più secondo le regole AMT rispetto alle normali regole fiscali, devi pagare l'importo più alto. Secondo le regole AMT, se il reddito imponibile è inferiore all'importo di esenzione indicato, allora AMT non si applica. Per i single, nel 2017 l'esonero è di $ 54.300; per i coniugi, è $ 84,500.
Regole fiscali per i percettori di reddito elevato
Diamo un'occhiata ad alcune delle regole fiscali che ora si applicano a quelli con redditi più alti.
- Medicare Surtax on Earned Income: si tratta di un'imposta che funziona come le attuali imposte sui salari (imposte FICA). È una tassa del 9% sul reddito da lavoro che si applica al reddito da lavoro superiore a $ 200.000 per i single e $ 250.000 per i coniugi.
- Sovrassistenza Medicare sul reddito da investimenti - Questa tassa viene talvolta indicata come "NIIT" o Imposte sul reddito da investimenti netti. È una tassa del 3,8% che si applica al reddito da investimento se il reddito lordo corretto è superiore a $ 200.000 per i single e $ 250.000 per i coniugi.
- Phaseout di detrazioni e esenzioni specifi- Se guadagni troppi non sarai in grado di utilizzare tutte le detrazioni e le esenzioni dettagliate. Ecco come funziona: se sei single con reddito lordo rettificato (AGI) di $ 261.500 l'anno, o hai sposato insieme all'AGI $ 313,800 o più, perderai il 2% delle esenzioni personali per ogni $ 2,500 oltre il limite di soglia, e il 3% della detrazione specificata nella misura in cui l'AGI supera la soglia.
- AMT per gli alti guadagni - L'AMT ha più probabilità di influenzare i single con un reddito di circa $ 200.000 - $ 350.000 e coppie sposate con reddito compreso tra $ 250.000 e $ 475.000. (Potrebbe essere più probabile che tu debba pagare le tasse AMT se hai una famiglia numerosa con molte persone a carico che rivendichi, paghi tasse allo stato elevato, tasse elevate sulla proprietà o hai grosse detrazioni dettagliate).
Usando le aliquote fiscali continuando a risparmiare
Nel nostro esempio in cima a questo articolo di un singolo contribuente, supponiamo che la persona non stia apportando alcun contributo a un piano pensionistico. Supponiamo che abbiano iniziato a contribuire con $ 2,000 a un piano tradizionale IRA o aziendale 401 (k). I primi $ 100 li fanno risparmiare tasse al tasso del 28%; quindi in questo esempio, riduce la loro fattura fiscale di $ 28. Il prossimo $ 1,900 li salverà con le tasse al tasso del 25%, quindi li salverà $ 475. Il loro contributo IRA deducibile di $ 2.000 ha ridotto la loro fattura fiscale di $ 503.
Supponiamo ora che questa persona abbia perso il lavoro per tutto l'anno; ora il loro reddito imponibile era previsto in circa $ 25.000. Forse hanno ancora dei risparmi che potrebbero trasferire ad un IRA, ma ha molto senso ora? Lo stesso contributo dell'IRA avrebbe solo risparmiato le tasse al tasso del 15% in modo da ridurre la loro imposta di $ 300. Forse un Roth IRA avrebbe più senso.
Se il tuo reddito varia ogni anno (come quelli che lavorano su commissione), considera di utilizzare la tua fascia fiscale prevista per determinare quale tipo di conto finanziare ogni anno. Questa decisione dovrebbe anche essere rivisitata se si sta andando in pensione. Man mano che guadagni di meno, potrebbe non avere senso continuare a fare contributi deducibili. Mentre stai pianificando le tasse, dovresti anche verificare se disponi di redditi da capitale che potrebbero essere riposizionati per ridurre la tua imposta annua complessiva.
Utilizzare le aliquote fiscali durante la pianificazione del reddito pensionistico
La pianificazione fiscale diventa più complessa quando si inizia a pianificare il reddito pensionistico. Ogni prelievo che prendi da un IRA tradizionale è tassabile, e una volta che hai compiuto 70 anni, sei tenuto a prelevare. Per rendere le cose più complesse, tutte le tue fonti di reddito combinate influenzano la parte del tuo reddito della sicurezza sociale che sarà tassata. Ottenere un aiuto professionale in questa fase può farti risparmiare denaro.