Un Backdoor Roth IRA può offrire vantaggi fiscali ai percettori di reddito elevato
Tuttavia, non tutti possono contribuire a un Roth IRA. L'Internal Revenue Service basa l'ammissibilità di Roth IRA sul reddito modificato corretto e sullo stato di deposito fiscale.
Per il 2017, i contributi termineranno per single filers con un MAGI di $ 133.000 o più e coppie sposate che presentano congiuntamente un MAGI di $ 196.000 o più.
C'è, tuttavia, un work-around per i limiti di reddito. Una backdoor IRA offre ai percettori più alti la possibilità di godere dei vantaggi fiscali di un Roth, ma potrebbe non essere la scelta giusta per ogni investitore.
Come funziona una Backdoor Roth IRA
Una backdoor Roth IRA è abbastanza semplice. Si tratta semplicemente di convertire i contributi tradizionali dell'IRA a un Roth IRA. È possibile eseguire un IRA backdoor utilizzando un IRA tradizionale esistente o aprire un nuovo account specifico per la conversione.
Una volta convertiti i beni tradizionali dell'IRA in attività di Roth IRA, sarai in grado di godere dello stato di recesso esentasse di quell'account. Tuttavia, devi essere a conoscenza di eventuali responsabilità fiscali che potresti sostenere in seguito alla conversione.
Tasse di conversione Roth
IRA tradizionali sono finanziati con dollari al lordo delle imposte .
A seconda del reddito, questi contributi possono essere deducibili o non deducibili. Allora, perché è così importante quando stai convertendo un IRA tradizionale in un Roth?
L'IRS non ti permette di schivare le tue responsabilità fiscali con un IRA tradizionale. In genere, pagherete le tasse su questi fondi quando li ritirate in pensione, all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
Se stai convertendo un IRA tradizionale composto da contributi deducibili, dovresti pagare l'imposta dovuta su tali contributi e i loro guadagni al momento della conversione.
Ma cosa succede se stai convertendo contributi non deducibili ? Ecco quando le cose possono diventare un po 'complicate. Se il tuo IRA tradizionale include solo contributi non deducibili, pagherai solo le tasse su qualsiasi importo superiore alla base imponibile. Se hai IRA tradizionali che includono sia contributi deducibili che non deducibili, tuttavia, l'IRS calcolerà le imposte dovute sulla conversione su base proporzionale, utilizzando il valore di tutti i tuoi IRA.
Ciò significa che se hai $ 300.000 in attività tradizionali dell'IRA e contribuisci con $ 5,500 a un IRA non deducibile, non puoi solo la parte non deducibile, anche se è in un conto separato. Dovresti trattare quei $ 5,500 come conversione parziale delle tue attività totali dell'IRA a fini fiscali.
Riduzione al minimo della tassazione IRA tradizionale
Se ti trovi in una fascia di tasse più alta e stai convertendo una quantità significativa di fondi tradizionali dell'IRA, il risultato potrebbe essere una grande bolletta delle tasse nell'anno in cui ti converti. Fortunatamente, c'è un modo per minimizzare alcuni dei morsi fiscali.
Ai fini fiscali, l'IRS non include 401 (k) s sotto le linee guida di aggregazione.
Se si dispone di un mix di entrambe le attività tradizionali IRA deducibili e non deducibili, è possibile rotolare la parte deducibile nel piano di pensionamento sul posto di lavoro, se consentito. Ciò ti lascerebbe libero di convertire la parte non deducibile del tuo IRA a un Roth senza innescare la regola della tassa proporzionale.
Come decidere se un Backdoor Roth IRA è giusto per te
Una backdoor Roth IRA può dare alcuni importanti benefici fiscali ma è importante pensarlo attentamente.
Ad esempio, quale fascia d'imposta ti aspetti di entrare quando vai in pensione? Se prevedi di essere in una fascia più alta rispetto a quella attuale, il risparmio fiscale che potresti ottenere tramite i prelievi di Roth IRA potrebbe superare qualsiasi responsabilità fiscale che incorre ora in seguito alla conversione. D'altra parte, se hai accumulato una notevole quantità in un IRA tradizionale, la conversione potrebbe essere costosa.
Ricorda inoltre che non puoi prelevare fondi convertiti da un Roth IRA per almeno cinque anni senza incorrere in penalità. Se tocchi i fondi prima di allora, dovresti una penalità di prelievo anticipato del 10%, a meno che tu non abbia un'età di 59 anni o più. È importante capire la tua cronologia fino a quando pensi di aver bisogno di quei fondi.
Se non hai intenzione di sfruttare le risorse IRA per qualche tempo, un backdoor Roth offre ancora un altro vantaggio. Con gli IRA tradizionali, è necessario iniziare a prendere le distribuzioni minime in base all'aspettativa di vita a 70 anni e mezzo. Un Roth IRA non ha bisogno di distribuzioni minime , il che significa che puoi lasciare i soldi per crescere finché vuoi. Questo, unito alla possibilità di effettuare tali prelievi senza tasse, potrebbe far pendere la bilancia in favore della conversione delle attività tradizionali dell'IRA.