Una lista di controllo per successione: come effettuare una successione

by Julie Garber

La maggior parte delle proprietà che richiedono l'omologazione seguono questi passaggi

Il defunto non può possedere proprietà, quindi deve essere trasferito legalmente dalla sua proprietà a quella di un beneficiario vivente quando muore. Questo è più comunemente raggiunto attraverso il processo di omologazione.

E i debiti del defunto? Sono pagati anche attraverso il processo di successione.

Tutto ciò avviene sotto la supervisione di un tribunale di successione, e ci sono alcune regole e leggi che devono essere seguite ogni volta che un tribunale è coinvolto. Possono variare leggermente da stato a stato, ma alcuni passaggi sono comuni e si verificano in un ordine prescritto.

01 Per iniziare

Il primo passo nel processo di insediamento immobiliare è determinare se il defunto ha lasciato un testamento. A meno che non abbia formato una fiducia vivente, la proprietà deve essere ancora sottoposta a verifica, anche se non ha lasciato testamento.

Se non trovi una volontà tra le sue carte importanti, controlla con gli avvocati che potrebbe aver usato per averne una redatta. Di solito puoi anche accedere alla sua cassetta di sicurezza se ne avesse una esclusivamente allo scopo di localizzare potenzialmente la sua volontà. Questa è una di quelle regole che possono variare a seconda dello stato, comunque. Potrebbe essere necessario un permesso speciale dal giudice di successione per entrare nella scatola.

Se non è possibile individuare un testamento e se il defunto non aveva altri piani immobiliari come un trust, si dice che la proprietà è "intestata". Tutti gli stessi passaggi si applicano ancora. Sono semplicemente modificati per accogliere il fatto che il defunto non ha reso noti i suoi ultimi desideri.

02 Apri la tenuta con la Corte

Aprire la tenuta può essere semplice come portare la volontà all'ufficiale giudiziario e archiviarla. L'individuo nominato come esecutore nel test di solito si prende cura di questo compito.

Molto probabilmente il tribunale programmerà una breve udienza, nominandolo ufficialmente come esecutore della tenuta e dandogli un documento comunemente noto come "testamentario di lettere". Questo documento gli conferisce l'autorità legale di agire per conto della proprietà.

Qualsiasi amico o familiare può chiedere al tribunale di aprire una proprietà quando non c'è volontà, ma questo non significa necessariamente che verrà nominata esecutore, a volte chiamata "amministratore" quando la proprietà è intestata. Il tribunale sceglierà un amministratore secondo la legge statale. I coniugi superstiti sono di solito in prima linea per il lavoro, seguiti da figli adulti, genitori, fratelli - anche i creditori del defunto in alcuni stati, anche se di solito sono in fondo alla lista. Un creditore non verrebbe nominato a meno che nessun altro sia disponibile o disposto a svolgere il lavoro.

03 Inventare i documenti e le attività del defunto

Il primo incarico ufficiale dell'esecutore o dell'amministratore dopo l'appuntamento è individuare e identificare le risorse del defunto. Questo in genere comporta una revisione approfondita di tutti i suoi documenti personali e estratti conto bancari. Dovrebbero esserci documenti, collegamenti o suggerimenti in merito all'esistenza di conti di investimento e di intermediazione, certificati azionari e obbligazionari, polizze di assicurazione sulla vita, documenti societari, titoli di automobili e imbarcazioni e eventuali azioni. Alcuni beni saranno più evidenti, come la casa in cui viveva o l'opera d'arte appesa alle sue pareti.

L'esecutore dovrebbe prendere possesso di tutte queste pratiche burocratiche, così come le dichiarazioni dei redditi del defunto negli ultimi tre anni. È suo compito mantenere i suoi beni al sicuro e intatti in attesa di successione. Comunicherà alle istituzioni finanziarie che il proprietario è morto, quindi i conti possono essere congelati e solo lei può accedervi. Nel caso in cui Rembrandt sia appeso al muro del suo soggiorno, non è raro che un esecutore si impossessi fisicamente di tali beni tangibili in modo che non possano "andarsene" o altrimenti venire a fare del male, soprattutto se sono preziosi.

04 Valuta il patrimonio del defunto

Il prossimo passo nel processo di insediamento immobiliare è stabilire i valori di data morte per le attività del defunto.

I saldi dei conti finanziari a partire da quella data dovrebbero essere abbastanza ovvi da dichiarazioni e documenti, ma beni come gli immobili e gli effetti personali, compresi gioielli, opere d'arte, oggetti da collezione e attività strettamente detenute, devono spesso essere valutati professionalmente.

Se si prevede che il patrimonio del defunto sarà tassabile ai fini fiscali federali o statali, anche le attività non probabili del deceduto devono essere valutate. Si tratta di attività che non richiedono l'omologazione perché passano direttamente a un beneficiario a causa di qualche altra operazione o meccanismo di legge, come un conto di pensionamento con un beneficiario nominato o un immobile che il defunto potrebbe avere di proprietà di qualcun altro con diritti comuni di sopravvivenza.

La maggior parte delle proprietà immobiliari non è soggetta alle imposte immobiliari a livello federale - solo quelle con valori superiori a $ 11,2 milioni devono occuparsi di questa tassa a partire dal 2018. Le soglie fiscali statali sono in genere molto meno, tuttavia.

05 Pagare le imposte sul reddito del deceduto e le tasse immobiliari

Il prossimo passo nel processo di insediamento immobiliare è quello di pagare le imposte sul reddito e le imposte immobiliari che potrebbero essere dovute. Ciò include la preparazione e l'archiviazione delle dichiarazioni dei redditi finali federali e statali del defunto, la preparazione e l'archiviazione di eventuali dichiarazioni dei redditi federali e le eventuali dichiarazioni dei redditi delle proprietà immobiliari.

06 Paga le fatture finali del defunto e le spese immobiliari

L'esecutore o l'amministratore deve poi occuparsi di pagare le fatture finali del defunto e le spese correnti di gestione della proprietà. Queste spese possono includere spese legali , spese di contabilità, utilità, premi assicurativi e pagamenti ipotecari.

Deve capire cosa fattura il defunto dovuto al momento della sua morte e determinare se sono legittimi. Se è così, li pagherà poi dai fondi immobiliari. Normalmente le leggi dello stato richiedono che egli metta un avviso in merito alla morte sul giornale, in modo che i creditori di cui potrebbe non essere a conoscenza possano fare richieste per i soldi che gli sono dovuti. Può rifiutarsi di pagare un debito se non crede che sia valido, ma il creditore ha il diritto di presentare una petizione alla corte per cercare di convincere un giudice a rovesciare la decisione dell'esecutore.

07 Distribuire il saldo ai beneficiari immobiliari

Una delle prime domande che i beneficiari delle proprietà chiederanno di solito all'esecutore o all'amministratore è: "Quando riceverò la mia eredità?" Sfortunatamente, la distribuzione delle proprietà immobiliari ai beneficiari è l'ultima fase del processo di liquidazione della proprietà.

Normalmente richiede l'approvazione del tribunale. L'esecutore presenterà una contabilità al giudice di successione, specificando in dettaglio tutte le transazioni finanziarie che ha effettuato per conto della proprietà. Supponendo che tutto sia in ordine e tutti i creditori che hanno diritto al pagamento siano stati pagati, il giudice emetterà un ordine che le consente di chiudere la proprietà e trasferire i beni del defunto ai suoi beneficiari secondo i termini della sua volontà.

Se non c'è volontà, la proprietà del defunto passerà ai suoi membri più stretti della famiglia in un ordine prescritto noto come "successione intestata". L'ordine esatto dipende dalla legge statale individuale, ma il coniuge superstite è invariabilmente il primo in fila, insieme ai figli del defunto. Gli altri membri della famiglia in genere ereditano solo per successione intestata se nessun coniuge oi figli sopravvivono al deceduto.

A volte il Probato non è necessario

Non tutte le proprietà richiedono l'omologazione. È sempre possibile che il defunto non possedesse beni di successione - tutte le sue proprietà potevano essere detenute in trust o lei possedeva tutto con un beneficiario superstite, in modo che passasse direttamente a quella persona o persone. E la maggior parte degli stati ha disposizioni speciali in vigore per tenute molto piccole, quelle che non superano un certo valore. Di solito queste aziende non devono passare attraverso questo processo di successione in piena regola.