Il legame tra le ricapitolazioni fiscali e la pianificazione finanziaria dell'istituto universitario
Ci sono molti vantaggi nell'utilizzare investimenti fiscalmente privilegiati per raggiungere determinati obiettivi nella vita. Due dei migliori esempi sono l'utilizzo di account qualificati per risparmiare per la pensione o per la futura istruzione universitaria di un bambino. Nella maggior parte dei casi, gli importi all'interno di questi conti crescono senza essere soggetti a imposte sul reddito. Quando iniziano i prelievi, di solito c'è un qualche tipo di vantaggio fiscale. Questo, ovviamente, è quando tutto va come previsto.
Ma la vita non sempre funziona perfettamente. A volte è necessario effettuare prelievi da questi piani prima di una data specifica, oppure i proventi sono necessari per altri scopi. Questo è quando possono essere imposte conseguenze fiscali avverse.
I piani di risparmio College 529 sono un perfetto esempio di questa situazione. Se accumulati nel corso degli anni e distribuiti per spese di istruzione qualificata, possono ridurre sensibilmente l'importo dell'aiuto finanziario richiesto. Tuttavia, se le distribuzioni vengono utilizzate per scopi non qualificati, possono essere soggette a una ricattura fiscale.
Fondamentalmente, hai preso detrazioni fiscali o crediti d'imposta dalle tue tasse sul reddito nel corso degli anni con la promessa di usare i soldi per l'istruzione universitaria di tuo figlio. Se ciò non accade per qualche motivo, la parte dei guadagni può essere soggetta a una sanzione dell'imposta federale sul reddito. Inoltre, potrebbe esserti richiesto di tornare indietro e pagare le tasse statali che altrimenti avresti pagato su tali importi.
Utilizza questa recensione per migliorare la tua comprensione dei ricatti fiscali, incluso se sei a rischio o meno.
Ricreazioni fiscali e pianificazione finanziaria del college
Nelle situazioni di pianificazione finanziaria del college, le ricadute fiscali si verificano più spesso quando una distribuzione non qualificata è presa da un piano della Sezione 529 a cui un contribuente ha contribuito, e quindi ha chiesto un beneficio fiscale per il contributo di quell'anno.
Anche se non vi è alcuna detrazione fiscale sul reddito federale per contribuire a 529 programmi di risparmio universitari, alcuni stati possono chiedere una ricattura dell'imposta sul reddito dovuta se si è in grado di detrarre i contributi originali sulla dichiarazione dei redditi dello Stato. Oltre 30 stati, tra cui il District of Columbia, hanno a disposizione tali incentivi.
Se c'è qualche possibilità che tu stia prendendo una distribuzione non qualificata, è molto importante che tu capisca le disposizioni sulla ricattura fiscale del tuo particolare stato. La California, ad esempio, non ha una detrazione fiscale statale, quindi non vi è alcuna ricattura. Detto questo, tuttavia, un prelievo non qualificato da parte di un contribuente della California è soggetto ad un'ulteriore penalità della penalità della California pari al 2,5 percento sulla parte relativa agli utili, ma solo se soggetta all'imposta aggiuntiva aggiuntiva del 10 percento federale.
Per i piani di risparmio del college diretto o guidato da consulenti di New York, la parte principale dei rollover e dei ritiri non qualificati è soggetta all'imposta di New York nella misura delle precedenti detrazioni fiscali di New York, ma solo dopo la rimozione dei contributi non dedotti. In Indiana, il proprietario dell'account deve pagare una tassa pari al 20% del prelievo non qualificato da un piano 529, nella misura in cui in precedenza sono stati rivendicati crediti fiscali in Indiana.
I ritiri non qualificati per questo scopo possono includere rollover ma non includono i prelievi effettuati a seguito della morte o dell'invalidità del beneficiario o dei prelievi effettuati a seguito del ricevimento di una borsa di studio da parte del beneficiario. In questo stato, la ricattura si applica anche a qualsiasi account chiuso entro 12 mesi dalla data di apertura dell'account.
Esenzioni di ricollocazione fiscale
Le distribuzioni non qualificate soggette a una ricaduta fiscale generalmente includono qualsiasi distribuzione che non sia destinata a scopi di istruzione superiore, spesso anche includendo un passaggio al programma di risparmio del college di un altro stato. Ma ci sono alcune situazioni in cui potresti non dover pagare l'imposta federale sul reddito o il 10% di penale, o essere soggetto alla disposizione di recupero delle imposte statali. Questi includevano la morte del beneficiario, le distribuzioni dovute a una disabilità, la presenza in un'accademia militare degli Stati Uniti o il ricevimento di aiuti finanziari , sovvenzioni o altra assistenza sufficienti a coprire le spese del college.
È molto importante comprendere sia i benefici fiscali che le potenziali conseguenze fiscali dell'investimento in un piano di risparmio 529 per l'istruzione di tuo figlio. Parla con un consulente finanziario che sia a conoscenza dei codici fiscali specifici nel tuo stato per determinare in che modo potresti essere interessato dalle esenzioni dalle ricadute fiscali.