Questi piani di pensionamento sono grandi per coloro che sono lavoratori autonomi.
Ci sono diversi tipi di piani di pensionamento disponibili tra cui scegliere se sei un lavoratore autonomo. Quello giusto dipenderà da quanto vuoi contribuire e se hai o hai intenzione di avere dei dipendenti. I quattro piani di pensionamento elencati di seguito sono i piani di pensionamento più utilizzati da coloro che sono lavoratori autonomi.
1. SEP - Piano pensionistico autonomo
Il SEP, o piano pensionistico autonomo, è un ottimo piano di pensionamento se non si hanno dipendenti.
I documenti per aprire questo tipo di piano sono minimi. La maggior parte delle società di investimento, le società di brokeraggio e le grandi banche offriranno una versione del SEP per i proprietari di piccole imprese.
Contributo massimo: meno del 25% del reddito da lavoro o $ 54.000 nel 2017. (Era $ 53.000 nel 2015 e nel 2016)
Contributi richiesti: nessuno. Se hai dipendenti e sono idonei, ti viene richiesto di contribuire con la stessa percentuale del loro contributo al loro account SEP, come la percentuale della compensazione che contribuisci al tuo account SEP.
Se in seguito avrai dei dipendenti, dovrai dare un contributo per loro se:
- Ho lavorato per te 3 degli ultimi 5 anni
- Guadagna più di $ 600 all'anno nel 2015, 2016 e 2017 ($ 550 all'anno nel 2014)
- Hanno 21 anni o più
Ulteriori informazioni dall'IRS con le domande frequenti sul piano pensionistico relative agli SEP.
2. Individuale (k) Con condivisione di profitti
Questo piano Individuale (k) è una versione semplificata di un piano tradizionale 401 (k).
Si tratta di un piano pensionistico progettato solo per gli autonomi che non hanno dipendenti, il che significa che funziona bene per le imprese con un solo proprietario / dipendente o per le imprese in cui marito e moglie sono gli unici proprietari / dipendenti.
Questo piano consente due tipi di contributi: un contributo di differimento salariale e un contributo alla partecipazione agli utili.
Con la quota di differimento salariale del contributo, alcuni piani offrono la possibilità di effettuare un contributo tradizionale, deducibile dalle tasse o di creare un piano che consenta un contributo di Roth (al netto delle imposte). La quota di differimento salariale del contributo deve essere effettuata entro il 15 gennaio dell'anno successivo all'anno civile a cui il contributo è destinato.
La porzione di partecipazione agli utili del contributo può raggiungere il 25% del reddito da lavoro (reddito netto dopo le spese professionali). Questo non può essere calcolato fino a quando l'anno è finito e alcuni altri calcoli delle imposte sono stati fatti. Hai tempo fino alla scadenza del tuo deposito fiscale più le estensioni per rendere la parte di partecipazione agli utili del tuo contributo.
Contributo massimo per il differimento salariale: $ 18.000 per 2015, 2016 e 2017 ($ 17.500 per il 2014). Se hai almeno 50 anni di età, puoi versare ulteriori $ 6.000 come contributo per il recupero posticipato del salario nel 2015, 2016 e 2017 (era $ 5.500 nel 2014).
Contributo massimo alla partecipazione agli utili: 25% del reddito da lavoro, ma i contributi totali (differimento salariale più partecipazione agli utili) a questo piano non possono superare $ 54.000 per il 2017 / $ 53.000 per il 2015 e il 2016 / $ 52.000 per il 2014 (Oltre a questo è possibile aggiungere contributo di differimento salariale se si è in grado di farlo.)
Poiché questo piano consente due tipi di contributi, in alcuni casi è possibile investire più denaro su una base agevolata fiscale con un piano Individuale (k) piuttosto che con un SEP, anche se si effettua lo stesso importo di anno in anno.
Ad esempio: diciamo che fai $ 100.000 al netto di tutte le spese:
- Con un SEP puoi contribuire con $ 25.000.
- Con un individuo (k) puoi contribuire con $ 18.000 come differimento di stipendio più $ 25.000 come contributo alla partecipazione agli utili.
(Il calcolo non è così semplice come devi tenere conto dell'imposta sul lavoro autonomo. Devi chiedere al tuo consulente fiscale di determinare l'ammontare del contributo finale consentito).
Contributi richiesti: nessuno. Avete la scelta di effettuare un contributo di differimento salariale, la partecipazione agli utili, entrambi o nessuno dei due. Se hai dipendenti che diventano idonei, dovrai modificare i piani e apportare contributi per loro.
La maggior parte delle società di investimento, le società di brokeraggio e le grandi banche offriranno una versione del piano Individuale (k), ma non tutti consentiranno i contributi di Roth.
Se ottieni dipendenti dovrai terminare il piano o modificare il piano in un piano 401 (k) tradizionale in cui dovrai fornire contributi per loro se:
- Hanno lavorato più di 1.000 ore all'anno
- Ho lavorato per te per più di un anno (puoi impostare questo limite a due anni se sono coperti al 100% dai contributi del datore di lavoro una volta che questi contributi sono stati fatti
- Hanno 21 anni o più
3. Piano di benefit definito
Un piano a benefici definiti è una buona scelta se si sta facendo una notevole quantità di denaro e si vuole contribuire molto di più di quanto si è autorizzati a contribuire a un piano SEP o individuale (k). Con questo tipo di piano, è necessario disporre di quello che viene chiamato un amministratore o attuario di terze parti, che aiuta a determinare l'importo e la tempistica dei contributi.
Contributo massimo: i contributi del piano a benefici definiti sono determinati dall'amministratore del piano in base a una formula, pertanto il contributo massimo varierà da persona a persona a seconda dei termini del piano.
Contributo richiesto: i contributi sono richiesti ogni anno e l'importo del contributo è solitamente consistente. Questo tipo di piano di pensionamento è il migliore per un lavoratore autonomo o un'azienda che ha profitti costanti e vuole mettere via una grande quantità di denaro ogni anno su una base deducibile dalle tasse.
Se ottieni dipendenti, dovrai fornire loro contributi in base ai termini delineati nel documento del tuo piano. Generalmente, i dipendenti diventano idonei per i contributi quando:
- Hanno lavorato più di 1.000 ore all'anno
- Ho lavorato per te per più di un anno (puoi impostare questo limite a due anni se sono coperti al 100% dai contributi del datore di lavoro una volta che questi contributi sono stati fatti
- Hanno 21 anni o più
4. Piano SEMPLICE
Questo piano SEMPLICE è una buona scelta se sei una piccola impresa con dipendenti, vuoi contribuire a un piano pensionistico, ma non vuoi essere gravato da un oneroso contributo richiesto per i dipendenti, o gravato da elevate spese amministrative per il tuo piano .
Contributo massimo di dilazione del salario: $ 12.500 per il 2015, 2016 e 2017 ($ 12.000 nel 2014). Se hai più di 50 anni, puoi ottenere un ulteriore contributo di $ 3.000 nel 2015, 2016 e 2017 ($ 2.500 nel 2014).
Se ottieni dipendenti, dovrai dar loro dei contributi quando hanno lavorato per te per i due anni precedenti e guadagnato $ 5.000 all'anno o più ciascuno di questi due anni.
Per qualsiasi dipendente idoneo è necessario eseguire una delle seguenti azioni:
- Contributo di corrispondenza obbligatoria: $ 1 per $ 1 fino al primo 3% del compenso di ciascun dipendente partecipante. Con questa opzione, contribuisci solo al loro piano se contribuisci da solo.
- 2% di contributo non elettivo per tutti i dipendenti: con questa opzione, si dà un contributo a tutti i dipendenti che soddisfano i requisiti di idoneità, anche se non contribuiscono essi stessi.