Le leggi dello stato governano quando è necessario il mandato
Una domanda frequente a cui viene chiesto un avvocato specializzato in pianificazione immobiliare è "Quando è necessaria la prova?" Come con molte domande di pianificazione patrimoniale, la risposta dipende dalle leggi specifiche dello stato in cui vivi al momento della tua morte, così come le leggi di qualsiasi altro stato in cui possiedi proprietà immobiliari. Ecco un elenco dei motivi per cui una proprietà avrà bisogno di essere verificata.
NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.
01 beni posseduti nel solo nome del defunto
Se il defunto possedeva una proprietà nel suo unico nome, senza alcun altro comproprietario o un pagamento in base alla designazione di morte , allora nella maggior parte dei casi la proprietà dovrà essere sottoposta a prova per estrarla dal nome del defunto e nei nomi del i beneficiari del defunto. Un'eccezione in alcuni stati è un veicolo a motore.
Ad esempio, sia in Florida che nel Tennessee, un veicolo a motore può essere trasferito agli eredi del defunto senza aprire un'agenzia di successione. Oltre a questo, alcuni stati hanno un processo semplificato per "piccole proprietà" che impiega molto meno tempo di una completa amministrazione di omologazione. In Florida, una piccola proprietà è considerata valutata a $ 75.000 o meno.
02 Attività possedute come inquilino in comune
Se il defunto possedeva una proprietà nel suo nome individuale come inquilino in comune con altri, allora nella maggior parte dei casi l'inquilino del defunto in comune avrà bisogno di essere indagato per farlo uscire dal nome del defunto e nei nomi dei defunti. beneficiari.
La procedura di "piccola proprietà" sopra menzionata si applica anche a un inquilino di comune interesse, purché la quota frazionaria del deceduto sia valutata a un valore inferiore al valore soglia di piccola proprietà.
Si noti che se l'inquilino di interesse comune è stato rinominato nel Revocable Living Trust del defunto prima che il deceduto muoia, l'interesse non dovrà essere sottoposto a verifica.
03 Beneficiari decessi o senza beneficiari designati
Se il defunto possedeva un debito in caso di morte o simile tipo di conto; un risparmio di salute o un conto di risparmio medico; una polizza di assicurazione sulla vita; un conto di vecchiaia , compreso un IRA o e 401 (k); o una rendita vitalizia, e tutti i beneficiari nominati dell'account o della polizza hanno predeterminato il deceduto, o se il deceduto non ha nominato alcun beneficiario, quindi nella maggior parte dei casi l'account o la politica dovranno essere sottoposti a prova per ottenere nel nome dei beneficiari del defunto.
La procedura "piccola proprietà" sopra menzionata si applica anche a un conto oa una politica senza un beneficiario valido, purché l'account o la polizza sia valutata a un valore inferiore all'importo della piccola proprietà.
04 Il defunto non aveva una valida Ultima Volontà e Testamento
Se il defunto non ha un Last Will and Testament valido al momento del decesso e una o più delle situazioni sopra descritte si applicano alle attività del defunto, nella maggior parte dei casi le attività dovranno essere sottoposte a portali fuori dal nome del defunto e dai nomi degli eredi del defunto.
La procedura di "piccola proprietà" sopra menzionata si applica anche a una proprietà intestata, purché il valore della proprietà del defunto sia inferiore all'importo di piccola proprietà.
05 Il defunto ha una valida Ultima Volontà e Testamento
Anche se il defunto ha un Last Will and Testament valido al momento della sua morte, se una o più delle situazioni sopra descritte si applicano alle attività del defunto, nella maggior parte dei casi le attività dovranno essere sottoposte a verifica per ottenere fuori dal nome del defunto e nei nomi dei beneficiari del defunto nominati nell'ultimo testamento. La procedura di "piccola proprietà" sopra menzionata si applica anche a una proprietà testata purché il valore della proprietà del defunto sia inferiore all'importo di piccola proprietà.