Segnalazione dei pagamenti delle imposte sul modulo 1040
I pagamenti fiscali che appaiono su queste linee includono trattenute, pagamenti fiscali stimate, credito d'imposta sul reddito guadagnato , trattenuta di previdenza sociale in eccesso, credito d'imposta aggiuntivo per i figli e qualsiasi pagamento che potresti aver effettuato se hai chiesto un'estensione del tempo da archiviare. Ecco come tutto si rompe.
Riga 64: trattenuta su W-2 e 1099
Raccogli le tue dichiarazioni W-2 e 1099 per l'anno e guarda la casella 2 sugli W-2 e la casella 4 sui tuoi 1099. Entrambe le scatole dovrebbero essere intitolate "Tassa sul reddito federale trattenuta".
Le cifre in questi riquadri riportano quante tasse sul reddito sono state trattenute dalle entrate nel corso dell'anno. Sommare tutti questi importi e riportare il totale sulla riga 64 del modulo 1040.
Ricordarsi di allegare una copia dell'istruzione W-2 alla parte anteriore del 1040 quando si archivia. Se hai 1099 affermazioni che mostrano trattenute, dovresti allegare una copia di ciascuna di esse. Nella maggior parte dei casi, l'imposta sul reddito non viene trattenuta da 1099 entrate.
Alcune situazioni in cui potrebbe essere trattenuto includono:
- 1099-G, riquadro 4: trattenuta sul reddito da disoccupazione
- 1099-R, riquadro 4: ritenuta sui redditi da pensione
- SSA-1099, riquadro 6: trattenuta sui benefici della sicurezza sociale
- 1099-INT, riquadro 4: ritenuta sugli interessi attivi
- 1099-DIV, casella 4: ritenuta sui redditi da dividendi
- 1099-MISC, casella 4: ritenuta alla fonte per indennità varie e non dipendenti
Riga 65: pagamenti fiscali stimati
Se hai effettuato pagamenti di imposte trimestrali stimate utilizzando il Modulo 1949-ES per tutto l'anno, aggiungili insieme ai pagamenti periodici che potresti aver effettuato utilizzando EFTPS o IRS Direct Pay, nonché i rimborsi degli anni precedenti che hai scelto di applicare al tuo l'obbligo fiscale dell'anno in corso. Aggiungi tutto insieme e riporta il totale sulla linea 65.
Riga 66: Credito d'imposta sul reddito guadagnato
Se sei idoneo per il credito di imposta sul reddito guadagnato, l'importo del credito che hai diritto va sulla riga 66a. Saprai quanto ti qualifichi quando completi Schedule EIC. Se stai anche facendo un'elezione da pagare in modo non tassabile, inserisci questo importo alla riga 66b.
Riga 67: credito fiscale aggiuntivo per i figli
Rivendicazione del credito fiscale secondario per i figli è una procedura in due fasi. Innanzitutto è necessario compilare il foglio di lavoro relativo al credito fiscale per i figli, riportato alle pagine 41 e 42 delle Istruzioni per il modulo 1040 . Se il credito d'imposta per i figli è inferiore a quello dovuto nelle imposte, il credito d'imposta è stato ridotto, ma potresti essere in grado di rivendicare il saldo come credito d'imposta aggiuntivo per i figli utilizzando il modulo 8812. Completa il modulo 8812 per scoprire se sei idoneo e, in tal caso, quanto credito hai diritto. Lo troverai nella riga 13 del modulo.
Quindi inserisci il numero della riga 67 del tuo 1040.
Linea 68: Credito fiscale opportunità americano
Questo è un credito d'imposta per le spese scolastiche che hai pagato per conto di te, del tuo coniuge o dei tuoi dipendenti. Puoi calcolarlo compilando il modulo 8863. L'ammontare del credito a cui hai diritto, se esistente, appare sulla riga 8 del modulo 8863 e inserirai questo importo nella riga 68 della dichiarazione dei redditi 1040.
Riga 69: Credito d'imposta Premium netto
Compilare il modulo 8962 per determinare se si è idonei per questo credito d'imposta e, in tal caso, la quantità di credito a cui si ha diritto.
Riga 70: importo pagato con estensione al file
Se hai presentato una richiesta di estensione automatica utilizzando il Modulo 4868 e hai effettuato un pagamento con il modulo, inserisci l'importo del pagamento su Modulo 1040, riga 70.
Se non hai fatto il versamento per un'estensione o non hai effettuato un pagamento con la tua estensione, puoi saltare questa riga.
Riga 71: Eccesso della tassa sulla sicurezza sociale
La tassa di previdenza sociale in eccesso è calcolata in base ai limiti di tassazione massimi per la sicurezza sociale di ciascun anno. Ad esempio, nel 2017 la tassa massima per la previdenza sociale era di $ 7.886, che rappresenta il 6,2% delle retribuzioni Social Security tassabili sul limite massimo di sicurezza sociale di $ 127,200. Questo limite massimo può aumentare ogni anno, quindi assicurati di ottenere il numero giusto per l'anno per il quale stai presentando una dichiarazione dei redditi.
Puoi scoprire quanto tu e il tuo datore di lavoro avete pagato in Social Security selezionando la casella 4 di tutte le vostre dichiarazioni W-2. Sommare tutti gli importi che appaiono in questa casella. Confronta il tuo totale con la massima imposta sulla sicurezza sociale per l'anno. Se il totale supera il massimo, puoi richiedere l'eccedenza come rimborso. L'eccesso è la trattenuta totale per la sicurezza sociale meno il massimo.
Se il totale è inferiore al massimo, puoi saltare la riga 71.
Altri pagamenti
Se hai effettuato pagamenti utilizzando i moduli 2439, 4136 o 8885, seleziona la casella o le caselle appropriate nelle righe 72 e 73 e segnala l'importo del pagamento.
- Il modulo 2439 riporta gli utili di capitale a lungo termine non distribuiti agli azionisti di società di investimento regolamentate o fondi comuni di investimento immobiliare. L'importo del pagamento è nella casella 2.
- Il modulo 4136 riporta le imposte federali pagate su benzina e altri combustibili se si è utilizzato il carburante per scopi non tassabili. L'importo del pagamento è a pagina 2, riga 10.
- Il modulo 8885 riporta un credito d'imposta per alcuni lavoratori sfollati che hanno pagato un'assicurazione sanitaria continua dopo essere stati licenziati. Dovresti ricevere il modulo 8885 se sei un beneficiario di assistenza per l'adeguamento commerciale (TAA), un destinatario TAA alternativo o un beneficiario di pensione di beneficenza Guaranty Corporation e sei stato coperto da un piano di assicurazione sanitaria idoneo. L'importo del credito d'imposta è riportato nel modulo 8885, riga 7.
Riga 74: pagamenti totali
Sommare tutti gli importi visualizzati nel modulo 1040 righe da 64 a 73. Segnala il totale sulla linea 74. Questo importo rappresenta i pagamenti delle imposte totali durante l'anno.