La tassazione delle rendite variabili può farvi pagare di più in tasse
Sembra fantastico ... quindi qual è il trucco?
Ci sono due problemi con la tassazione delle rendite variabili. Questi problemi potrebbero far sì che tu ei tuoi eredi paghiate più tasse di quelle che paghereste se aveste usato altre alternative di investimento.
Problema 1: tassare i guadagni in conto capitale come reddito ordinario
In primo luogo, pensa a una rendita variabile come un contenitore. Le regole del contenitore superano le regole degli investimenti sottostanti.
Ad esempio, se acquisti un fondo obbligazionario che paga il reddito da interessi, pagherai le tasse su quell'interesse ogni anno. Se, tuttavia, possiedi lo stesso fondo obbligazionario all'interno del contenitore a rendita variabile, non dovrai pagare le tasse su alcun interesse o guadagno accumulato fino al momento in cui inizi a prelevare.
Non importa se il guadagno deriva da interessi, dividendi o plusvalenze; è tutto rinviato. Questo è il trattamento fiscale benefico delle rendite vitalizie, chiamato differimento delle imposte.
Il differimento delle imposte è ottimo, fino a quando non inizi a prelevare.
Nel momento in cui prendi i prelievi ci sono due problemi.
- Quando prendi i prelievi da una rendita, il guadagno viene considerato come ritirato per primo. (A meno che tu non annulli il tuo contratto, che, in parole povere, significa che scambi la tua somma forfettaria di denaro per un flusso di reddito garantito dalla compagnia assicurativa.)
- Tutto il guadagno che viene prelevato dalla rendita viene tassato all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
Perché questo è cattivo?
Le aliquote ordinarie sul reddito sono superiori alle aliquote d'imposta sulle plusvalenze. Nella fascia più alta, pagherai il 20% in più di tasse sul reddito ordinario rispetto alle plusvalenze.
Ciò significa che, nonostante il differimento delle imposte, quando arriva il momento di accedere ai tuoi soldi, potresti finire per pagare più tasse sui fondi all'interno della rendita che se avessi investito in un'alternativa a basso costo come un fondo comune di investimento .
Se prevedi di possedere una rendita variabile per oltre 25 anni prima di prendere i prelievi, il potere di guadagnare interessi sulle imposte differite potrebbe avere abbastanza tempo per lavorare. Ma molte rendite variabili sono vendute a persone che avranno bisogno di reddito in 10 o 15 anni, il che potrebbe non essere il tempo sufficiente per il differimento delle tasse per fornire un beneficio significativo.
Problema n. 2: gli eredi non ricevono un aumento in base ai costi
Alla tua morte, i tuoi eredi ricevono qualcosa chiamato aumento del costo quando ereditano beni come proprietà immobiliari, azioni e fondi comuni di investimento.
Immagina di investire $ 100.000 in un fondo comune di investimento 12 anni prima della tua morte. Nel corso dei 12 anni, i $ 100.000 raddoppiano a $ 200.000 (supponendo che gli investimenti abbiano un rendimento medio del 6% annuo, al netto di tutte le commissioni).
Alla tua morte, i tuoi eredi ereditano i $ 200.000. Le regole fiscali dicono che la loro base di costo nell'investimento sarà il valore dell'investimento alla data della morte; in questo caso $ 200.000.
Ora possono venderlo e non pagare tasse per $ 100.000 di guadagno.
Questo aumento della base dei costi non si applica alle rendite.
Se investi $ 100.000 in una rendita variabile, e raddoppia a $ 200.000, alla tua morte, i tuoi eredi dovranno pagare le tasse, all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, sui $ 100.000 di guadagno. Ciò potrebbe comportare imposte federali di $ 15.000 - $ 35.000, a seconda della loro aliquota fiscale.
Nessuna imposta sarebbe dovuta se gli investimenti fossero stati collocati direttamente in un fondo comune, anziché all'interno della rendita variabile.
Sfortunatamente, quando vengono vendute rendite variabili, troppo pochi consulenti spiegano che i tuoi eredi potrebbero pagare migliaia di tasse, invece di tasse.
Tutto ciò sembra complicato? I trattamenti fiscali dei prodotti di investimento non sono facili da capire e con la complicata natura delle rendite, diventa molto difficile per il consumatore medio capire.
Ecco perché è importante cercare l'aiuto di un pianificatore finanziario qualificato per aiutarti a mettere insieme la migliore strategia di pensionamento che porta a te e ai tuoi eredi a tenere il più denaro possibile nelle mani del governo.