Con la pianificazione, puoi ottenere di più dal tuo piano di pagamento differito
Diamo un'occhiata ai piani di retribuzione differita (denominati NQDC o compensazioni differite non qualificate), come funzionano e come possono essere utilizzati in modo più efficiente se considerati nel contesto di un piano di reddito pensionistico permanente.
Come funziona il tuo piano comp differito
Ogni piano comp differito è diverso. Ogni piano ha un documento di piano ufficiale che enuncia le regole per quel piano. Dovrai richiedere una copia del documento del tuo piano per trovare i termini specifici del tuo piano di datore di lavoro. Ci sono tre cose principali che vorresti sapere sui tuoi termini di piano comp differito.
- Come vanno i soldi nel piano
- Come i fondi sono tassati
- Come i soldi escono dal piano
Come vanno i soldi nel piano
Alcuni piani consentono contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro; altri consentono solo un tipo di contributo.
- Contributi dei dipendenti - Quando si sceglie di differire una parte del proprio stipendio o bonus, si completerà un modulo di iscrizione o modulo di elezione dei sussidi. Dovrai specificare l'importo che vuoi rinviare al piano e devi anche scegliere una data di pagamento futura. Con una corretta pianificazione, è possibile scegliere una data di pagamento che sarà coordinata con un piano di reddito pensionistico permanente.
- Contributi del datore di lavoro : se ci sono dei contributi da parte del datore di lavoro, il datore di lavoro ti consente di sapere quante e quali condizioni devono essere soddisfatte (come le metriche di redditività) affinché l'azienda possa dare questi contributi.
Come i fondi sono tassati
- Contributi dei dipendenti: pagherai FICA (tasse sui salari) sull'importo che hai inserito nel piano. Le tasse sui salari usciranno dalla porzione della tua busta paga che non viene differita nel piano.
- Contributi del datore di lavoro - Con i contributi del datore di lavoro, le imposte FICA sono solitamente dovute al momento della maturazione di tali contributi. I contributi del datore di lavoro sono di solito soggetti a un programma di maturazione - il che significa che devi rimanere con il datore di lavoro per un determinato periodo di tempo per poter ricevere tutti i fondi che hanno contribuito per te. Pertanto, se te ne andassi presto, non pagheresti la tassa FICA su qualsiasi importo per il quale non avessi soddisfatto i requisiti di maturazione.
Con entrambi i tipi di contributo, per l'IRS non pagherete le tasse FICA su qualsiasi utile di investimento maturato in un piano NQDC, ma pagherete l'imposta sul reddito sulle distribuzioni quando escono dal piano e vi vengono pagate. È qui che si presentano le opportunità di pianificazione fiscale , nel modo in cui si sceglie in che modo il denaro verrà fuori dal piano.
Come esce il denaro
Nel momento in cui metti i soldi nel tuo piano comp differito devi eleggere come e quando sarà ripagato. La maggior parte delle volte questa è un'elezione irrevocabile (il che significa che non è possibile cambiarla più tardi) e il primo pagamento generalmente consentito è di tre anni dall'anno in cui hai messo i soldi nel piano.
- Importo forfettario : alcuni piani offrono solo un'opzione di distribuzione forfettaria. Ad esempio, è possibile scegliere una somma forfettaria da erogare a cinque anni, sette anni o dieci anni dall'anno in cui si rinvia il reddito.
- Pagamenti rateali : alcuni piani offrono la possibilità di versare i fondi in una rata, ad esempio in un periodo di dieci anni che inizierà a cinque anni da oggi.
Fai un'elezione di pagamento per ogni anno di contributi al piano.
Con alcuni piani puoi scegliere diverse opzioni di pagamento per diversi tipi di contributi; ad esempio, un pagamento rateale su importi differiti e una somma forfettaria sugli importi contribuiti dal datore di lavoro.
Modifica delle tue elezioni di pagamento
Sebbene le elezioni sui pagamenti possano essere considerate irrevocabili - in molti casi, puoi, in effetti, modificarle, ma la tua capacità di apportare modifiche arriverà con restrizioni.
Ad esempio, ecco come viene descritto un importante piano di pagamento differito, "È possibile posticipare la data di pagamento ma deve dare preavviso 12 mesi prima della data di distribuzione pianificata in precedenza.
E la nuova data deve essere di almeno 5 anni dopo la prima data programmata. "
Inoltre, alcuni eventi possono innescare una distribuzione che si verificherà in modo diverso rispetto a quello che hai eletto. Nel documento del piano, questo può essere indicato come evento di attivazione o distribuzione di attivazione.
Attivare le distribuzioni
Il documento del piano spiegherà come verranno pagati i fondi in base al tipo di evento di attivazione. Le cose che possono scatenare distribuzioni sono:
- La pensione
- fine
- Morte
- Distribuzioni di emergenza o disabilità
- Cambio di controllo
Ad esempio, in caso di rescissione del piano il piano può essere distribuito entro 60 giorni. O al momento del pensionamento , i pagamenti delle quote annuali eletti possono automaticamente iniziare anche se non sono programmati per iniziare per altri cinque anni.
Ogni piano imposta i propri termini, quindi è necessario fare riferimento al documento per vedere come funziona il piano.
Distribuzioni pianificate
Se si traccia una cronologia del futuro reddito pensionistico previsto PRIMA di eleggere le date di pagamento differite, è possibile scegliere date di pagamento che potrebbero verificarsi negli anni in cui le altre fonti di reddito imponibile sono inferiori.
Ad esempio, supponiamo di avere un ampio 401 (k) saldo. Quando raggiungi i 70 anni di età dovrai prendere le necessarie distribuzioni minime e questo comporterà un reddito imponibile extra. Se il piano lo consente, è possibile che la tua partecipazione differita venga pagata in rate rate decennali da 60 a 70 anni. Quando la tua vincita di pagamento differito termina, le distribuzioni richieste inizieranno.
Troppe persone finiscono per avere i loro pagamenti come una somma forfettaria e quel reddito extra li scontra in una fascia fiscale più alta in quell'anno solare. Se avessero scelto un pagamento rateale, avrebbero potuto ridurre il loro debito fiscale sui pagamenti del 10 o 15%.
Anche se non ci sono opportunità di risparmio fiscale, un piano di reddito pensionistico può mostrare l'ammontare del reddito al netto delle imposte che si tradurrà ogni anno dall'opzione di pagamento prescelta.
Altre considerazioni - finanziate o non finanziate
I piani di pagamento differito sono disponibili in molte forme; un tipo di piano è stato progettato per beneficiare i massimi dirigenti. Questi tipi di piani possono essere denominati piani di massima o SERPS (piani di pensionamento esecutivo supplementari) o piani di compensazione in eccesso di benefici o benefici.
Secondo l'IRS, tali piani di pagamento differito sono unfunded, ovvero se qualcosa di brutto accade alla società, i fondi potrebbero essere soggetti ai creditori della società. Se non si è sicuri del futuro della società, questo potrebbe essere un motivo per scegliere di ricevere tutti gli importi differiti in una somma forfettaria il più presto possibile.
In conclusione: con i pagamenti compensati differiti, la pianificazione può aiutarti a ottenere il maggior reddito al netto delle imposte dal piano.