Dal punto di vista della pianificazione finanziaria, la donazione di beneficenza dovrebbe essere presa in considerazione alla fine dell'anno. Il ventisei percento dei contribuenti espongono deduzioni di beneficenza sulle loro dichiarazioni dei redditi e, con un'attenta pianificazione, è possibile fare beneficenza dando una parte importante della pianificazione patrimoniale.
Puoi anche usare le tue finanze per espandere le donazioni benefiche oltre la stagione delle vacanze e renderle un impegno per tutto l'anno. La scelta di enti di beneficenza in cui credi o di gruppi che condividono i tuoi obiettivi filantropici può aiutarti a ottenere il massimo dalle tue donazioni.
Indipendentemente dal tipo di beneficenza che preferisci , è importante conoscere le implicazioni fiscali delle tue scelte. Alcuni tipi di donazioni hanno diverse agevolazioni fiscali rispetto ad altri e alcuni possono ricevere diversi tipi di detrazioni. Poiché la donazione di beneficenza diventa una detrazione fiscale prima che il tuo reddito sia effettivamente tassato, puoi ridurre il reddito imponibile complessivo ed eventualmente inserire una fascia fiscale più bassa. Le detrazioni generalmente si basano su tre fattori:
- Il destinatario (gli enti di beneficenza qualificati sono gli unici che possono ricevere una donazione che è fiscalmente deducibile, quindi regalare alla tua famiglia non ti darà una pausa fiscale);
- Come strutturate le vostre donazioni; e
- La forma in cui donate
Implicazioni fiscali di varie forme di donazione caritatevole
* Donazioni in denaro . Di solito, questo tipo di donazione è completamente deducibile per l'importo esatto che hai regalato. Se donate più di $ 250, avrete bisogno di una ricevuta. Se regali l'ente di beneficenza in contanti anziché un assegno o una carta di credito, dovrai richiedere una sorta di estratto conto o ricevuta dal destinatario, indipendentemente dall'ammontare.
*Beni materiali. Quando regali cose che sono correlate alla carità, come vecchi vestiti per l'Esercito della Salvezza o arte per un museo, di solito puoi detrarre l'intero ammontare degli oggetti in base al loro valore attuale. Se le attività non hanno nulla a che fare con lo scopo o la missione dell'organizzazione, è consentito detrarre l'importo pagato per questo o il valore ragionevole dell'articolo, a seconda di quale sia il minore dei due.
* Attività a lungo termine apprezzate. Nella maggior parte dei casi, è possibile detrarre l'intero valore equo di mercato dei titoli a lungo termine detenuti da oltre un anno. Tuttavia, la detrazione è limitata al 30 percento del reddito lordo corretto (AGI) rispetto al limite del 50 percento per la donazione di denaro in beneficenza. Donare i propri titoli direttamente a un ente di beneficenza può offrire più agevolazioni fiscali e può ridurre la fascia di reddito.
* Volontariato. Sebbene non sia possibile detrarre il tempo impiegato per il volontariato, è possibile detrarre i costi di trasporto e le altre spese relative al lavoro di beneficenza.
Suggerimenti IRS per la deduzione di contributi di beneficenza
L'Internal Revenue Service (IRS) cita molte linee guida quando si tratta di contributi di beneficenza che sono deducibili dalle tasse. Se le detrazioni fiscali fanno parte della tua strategia finanziaria per dare, ecco alcuni suggerimenti:
* Donazioni di $ 250 o più. Ogni volta che si fa una donazione e si desidera richiedere una detrazione per denaro o beni donati di $ 250 o più, è necessario disporre di una dichiarazione scritta dall'ente di beneficenza. La dichiarazione dovrebbe mostrare l'importo della donazione, descrivere qualsiasi proprietà fornita e indicare se l'organizzazione ha fornito beni o servizi in cambio del dono.
* Proprietà donata. Se hai donato una proprietà al posto del contante, l'importo della detrazione è in genere il valore equo di mercato degli articoli.
* Beneficio in cambio. Nei casi in cui ottieni qualcosa in cambio della tua donazione, la tua detrazione sarà limitata. Sarai in grado di detrarre la differenza tra l'importo del tuo regalo rispetto a quello che hai ricevuto in cambio.
* Beneficienza qualificata. L'IRS ha linee guida sugli enti di beneficenza qualificati. Ad esempio, se si desidera detrarre il contributo di beneficenza, è necessario donare a un ente di beneficenza qualificato.
Inoltre, non è possibile detrarre regali a organizzazioni politiche o candidati.
* Record da conservare. La registrazione accurata è importante. Mentre contribuisci durante l'anno, devi tenere registri per dimostrare il tipo di donazioni che stai facendo. Indipendentemente dall'importo donato, sarà necessario un record se si sceglie di effettuare delle detrazioni.
Linea di fondo
Indipendentemente da come vuoi dare il tuo tempo e denaro in beneficenza, è sempre una buona idea sedersi con un pianificatore finanziario qualificato. Un pianificatore finanziario può offrire consigli sui tipi di donazioni che potrebbero funzionare meglio per te, il tuo patrimonio e i tuoi piani futuri, così come aiutarti a trovare un'organizzazione che condivide gli stessi obiettivi e ideali filantropici come te.
Un'altra risorsa che può essere utile quando si tratta di piani di beneficenza è Charity Navigator. Questo sito web ti darà un sacco di opzioni quando cerchi un'organizzazione benefica e ti permette di trovare facilmente un'organizzazione che non sia solo legittima, ma si rivolge alle cause che vuoi supportare.
Divulgazione: questa informazione ti viene fornita come risorsa a solo scopo informativo. Viene presentato senza considerare gli obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio o le circostanze finanziarie di un investitore specifico e potrebbe non essere adatto a tutti gli investitori. I rendimenti passati non sono indicativi di risultati futuri. Investire comporta il rischio inclusa la possibile perdita del capitale. Questa informazione non è intesa a, e non dovrebbe, costituire una base primaria per qualsiasi decisione di investimento che tu possa fare. Consultare sempre il proprio consulente legale, fiscale o di investimento prima di prendere qualsiasi decisione di investimento / imposta / tenuta / pianificazione finanziaria.