L'IRS richiede alle imprese di inviare un 1099-C ai consumatori se sono stati cancellati o perdonati più di $ 600 di debito.
E non stupirti che il tuo creditore non ti abbia avvertito. Le imprese non sono tenute a dirvi le implicazioni fiscali di cancellazione o di perdonare i debiti.
La ricezione di una 1099-C potrebbe avere enormi implicazioni sul rimborso delle tasse per quest'anno. A seconda dell'ammontare del debito cancellato e delle altre entrate, dell'importo trattenuto e delle esenzioni, il debito annullato può ridurre qualsiasi rimborso fiscale dovuto o meno, è possibile inviare imposte dovute a causa del debito annullato.
Perché i debiti sono cancellati?
Il creditore può cancellare il tuo debito per una serie di motivi:
- Lo statuto delle limitazioni è scaduto.
- Hai stipulato un accordo di pagamento del debito per pagare parte del debito e far annullare l'altra parte.
- Il creditore ha una politica commerciale di interrompere l'attività di raccolta dopo un certo periodo di tempo.
Certo, scoprire che il tuo debito è stato cancellato dovrebbe essere una buona cosa. E una volta che avrai affrontato le tasse relative al debito cancellato, non avrai più alcuna responsabilità relativa a quel particolare debito.
In che modo il debito annullato è considerato un reddito?
Quando prendi in prestito denaro, l'azienda ti presta un pagamento. Tale pagamento può avvenire sotto forma di erogazione di un prestito o di acquisto di credito. Hai un accordo per pagare i soldi indietro, quindi non è soggetto a tassazione o reddito considerato a quel punto. Tuttavia, quando l'azienda annulla l'accordo, qualsiasi importo non rimborsato viene considerato reddito e può essere tassato.
Se ricevi un 1099-C da uno dei tuoi creditori, non gettarlo nel cestino. Questo modulo è più di una semplice notifica di cancellazione del debito. Il fatto che tu abbia ricevuto questo modulo significa che anche l'IRS lo ha ricevuto e si aspetta che tu includa il reddito sulla tua dichiarazione dei redditi.
Includi la 1099-C con i tuoi altri documenti finanziari quando vai al tuo preparatore fiscale. Assicurati che il tuo preparatore fiscale abbia esperienza con questo tipo di reddito o cerchi un preparatore fiscale che lo faccia. Non vuoi che questo problema ritorni a perseguitarti. Se non si riesce a includere il reddito, la dichiarazione dei redditi potrebbe essere respinta o l'IRS correggerà la restituzione e adeguerà il rimborso o invierà una fattura per ciò che è dovuto. Potresti dover pagare multe e altre sanzioni se il reddito non viene segnalato in tempo.
Esclusioni di dichiarazione dei redditi fiscali
Ci sono alcune situazioni in cui il tuo debito può essere cancellato, ma non devi segnalarlo come reddito imponibile.
- Il debito è stato dimesso in bancarotta (a meno che il debito non sia stato contratto a fini commerciali o di investimento).
- Prestiti agli studenti che sono perdonati da un istituto scolastico esentasse e che lavori per un certo numero di anni per un datore di lavoro qualificato. (Vedi Pubblicazione IRS 970, Capitolo 5 per ulteriori informazioni.)
- Il debito era da un mutuo su una residenza primaria perso in preclusione, venduto in una vendita a breve, o da un mutuo ristrutturato. Avrai comunque bisogno di includere questo mutuo perdonato sulla tua dichiarazione dei redditi, ma sul modulo 982, e non dovresti affrontare alcuna penalità fiscale su di esso. Vedere Pubblicazione IRS 908 per ulteriori informazioni.
- Sei stato insolvente di almeno l'importo del debito annullato nel momento in cui il debito è stato cancellato. Essere insolventi significa che le tue responsabilità superano il valore equo di mercato delle tue attività. In altre parole, hai avuto un valore netto negativo quando il debito è stato cancellato. Per prendere l'esclusione di insolvenza per il debito cancellato, è necessario presentare il modulo IRS 982 .
Legge statale per debiti annullati
La legge fiscale del tuo stato per i debiti annullati può differire da quella della legge fiscale federale. Consultare un professionista fiscale, ad esempio un commercialista o un avvocato, per confermare la legge fiscale del proprio stato in merito alla segnalazione di debiti annullati come reddito imponibile.