I proprietari di piccole imprese che vogliono risparmiare una tonnellata hanno un'opzione Safe Harbor 401 (k)
Il problema porto sicuro 401 (k) s sono progettati per risolvere
Prima di provare a capire cos'è un porto sicuro 401 (k), dovresti sapere perché qualcuno vorrebbe uno. La maggior parte dei piani 401 (k) affrontano un test annuale di non discriminazione. L'IRS verifica se un dipendente o un imprenditore altamente retribuito ha raggiunto il massimo di 401 (k) contributi per l'anno, mentre il resto dei dipendenti rimane nei risparmi.
L'IRS vuole vedere che tutti i dipendenti stanno approfittando del piano pensionistico, non solo quelli con i posti di lavoro ben pagati. Quindi mette alla prova il piano per scoprire se i contributi medi dei dipendenti altamente retribuiti (quelli che hanno guadagnato almeno $ 120.000 nel 2016 o che detengono più del 5% di partecipazione nel business) non superano il contributo medio di tutti di oltre 2 per cento.
Se sei un imprenditore e il tuo 401 (k) ha tassi di adozione bassi o tassi di risparmio tra dipendenti di livello e file, può alzare un flag per l'IRS. Secondo il Piano Sponsor Council of America (attività di lobbying per il settore della pianificazione previdenziale), la maggior parte delle aziende supera il test, ma circa il 40% dichiara di aver segnalato il rimborso o la limitazione dei contributi del piano per farlo.
Esatto, rimborso dei contributi! L'IRS può effettivamente respingere un contributo del piano pensionistico che ritiene eccessivo.
Quindi tu o il tuo dipendente dovrete versare tasse sul reddito federali e statali. Potrebbe anche esserci una penale del 10%. Se il piano non può essere riparato attraverso i contributi rimborsati, c'è il rischio che il tuo intero 401 (k) risparmi sarà rimborsato. (C'è una storia affascinante del Centro di assistenza 401k, che descrive il sentimento di incertezza di un dipendente dopo che il piano del suo datore di lavoro ha fallito un test di non discriminazione.) Sarebbe il peggior giorno del tuo piano di pensionamento e potrebbe davvero scoraggiare o ostacolare i risparmi dei piccoli imprenditori e i loro impiegati.
Cos'è un Safe Harbor 401 (k)?
Un porto sicuro 401 (k) è un modo per strutturare un piano che passa automaticamente il test di non discriminazione o lo evita del tutto. È relativamente facile da fare, ma il datore di lavoro deve fornire contributi al piano di ciascun dipendente, la stessa percentuale di salario per tutti. Ad esempio, per ogni contributo fatto da un dipendente, l'azienda aggiunge un altro 5% del proprio stipendio. L'importo che combini dipenderà dai tuoi stessi contributi come proprietario di un'attività commerciale.
Non è consentito un lungo programma di varo con piani di approdo sicuri, i contributi sono interamente acquisiti quando realizzati. Ciò significa che devi dare a tutti i dipendenti la loro quota, anche quelli che partono o vengono licenziati durante l'anno. È possibile progettare il piano per limitare i contributi corrispondenti solo a quei dipendenti che differiscono il compenso o apportano contributi a tutti, compresi quei dipendenti che non contribuiscono ai propri piani.
Secondo SafeHarbor401k.org, i piani possono assegnare i contributi in tre modi:
- Di base: il datore di lavoro corrisponde al 100 percento del primo 3 percento del risarcimento, più il 50 percento del prossimo 2 percento del risarcimento.
- Migliorato: il datore di lavoro corrisponde al 100 percento sul primo 4 percento del risarcimento.
- Non elettiva: il datore di lavoro contribuisce per il 3% del compenso a tutti i dipendenti idonei.
Potrebbe essere un piccolo prezzo da pagare per l'assicurazione che il tuo piano passerà. Se il tuo piano include già i corrispondenti contributi 401 (k), potresti già essere sicuro. Una misura di approdo sicuro può essere collegata a qualsiasi tipo di piano di pensionamento o 401 (k). Ma richiede molta comunicazione scritta ed educazione per i partecipanti al piano. E devono ricevere questi documenti entro 30/90 giorni dall'inizio del rapporto di lavoro. Una volta impostato un piano, dovrebbe essere abbastanza facile da eseguire.
Impostazione di un porto sicuro 401 (k)
Ottenere un piano impostato è la parte difficile. Non è un progetto fai-da-te. Anche se il tuo consulente fiscale, pianificatore finanziario o contabile desidera istituire un piano per te, ha senso parlare almeno con un amministratore di un piano professionale e decidere se avere uno specialista ha più senso.
Esistono anche alternative a un porto sicuro 401 (k). Un'azienda può strutturare un piano in base all'età, in modo che gli investitori più vicini alla pensione possano ricevere di più dai contributi del datore di lavoro. C'è anche qualcosa chiamato un nuovo piano di comparabilità, che rompe i dipendenti in base a classi o livelli, con dipendenti più anziani o chiave che ricevono una quota di profitto più ampia. Trova qualcuno che capisca le varie opzioni, possa spiegarle e quindi trovare un modo per massimizzare i limiti di contribuzione per te e altri dipendenti chiave.
I piani Safe Harbor 401 (k) tendono ad essere più adatti per le aziende con flussi di entrate prevedibili. Se la tua azienda potrebbe avere difficoltà a trovare fondi corrispondenti su base coerente, allora altri piani 401 (k) potrebbero essere un'alternativa migliore al Safe Harbor 401 (k).
Per trovare un piano pensionistico 401 (k) o personalizzato per la tua piccola impresa, il Centro assistenza 401k offre un elenco di fornitori di piani pensionistici. Puoi anche chiedere a colleghi di affari o professionisti finanziari nella tua zona i preferiti locali. Pianificare le fabbriche non è necessariamente meglio degli esperti esperti che vivono nella tua zona. Quando si cerca un porto sicuro, vale la pena di guardarsi intorno.