Come funziona l'imposta sui dividendi e le aliquote d'imposta sui dividendi
L' imposta sui dividendi è una delle imposte sugli investimenti più comuni pagate dagli investitori, sia che possiedano 100 azioni di Johnson & Johnson sia 1.000.000 di azioni di McDonald's.
Le regole su come funziona l'imposta sui dividendi e le aliquote specifiche sui dividendi, tuttavia, non sono ben comprese. Questa guida è stata messa insieme per aiutarti a capire le basi. [Vedi anche: Dividendi 101 - La tua completa introduzione ai dividendi e la guida definitiva ai dividendi e agli investimenti in dividendi .]
Tassi d'imposta sui dividendi per tipo
Alcuni dividendi sono tassati allo stesso tasso del reddito ordinario, mentre altri sono tassati ad un tasso inferiore. Il tasso di tassazione è determinato da quanto tempo hai posseduto il titolo. In generale, la maggior parte dei dividendi è tassata allo stesso tasso delle plusvalenze a lungo termine, che è inferiore all'imposta sul reddito ordinario.
- Dividendi qualificati : in senso fondamentale, i dividendi qualificati sono dividendi pagati da azioni possedute da un po 'di tempo. Sono tassati allo stesso tasso delle plusvalenze a lungo termine. Per la maggior parte delle persone questo significa che pagherai il 15% sul reddito da dividendi, anche se alcune persone facoltose (chiunque ne guadagna più di $ 425.900 se single, $ 479.000 se sposate potrebbero pagare fino al 20%. Una persona sola guadagna meno di $ 38.600 o guadagni di coppia sposata les $ 77.200 non pagheranno alcuna imposta sul reddito da dividendi.
Ai fini del calcolo dell'imposta sui dividendi, i dividendi ordinari si riferiscono a titoli detenuti per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo . In breve, il miglior consiglio per evitare maggiori tasse sui dividendi è quello di conservare i titoli per almeno alcuni mesi. (Questa regola è in atto per scoraggiare gli investitori dall'ottenere reddito da una società per la quale non ha investito molto a lungo.)
- Dividendi non qualificati o ordinari : un dividendo non qualificato è un dividendo che non soddisfa il test dei dividendi qualificati (vedere sopra). Questi sono anche spesso definiti dividendi "ordinari". L'imposta sui dividendi su questi dividendi è la stessa della fascia di imposta sul reddito personale dell'investitore. Ad esempio, se ti trovi nella fascia di tassazione del 22%, pagherai una tassa sui dividendi del 22% sui dividendi non qualificati.
Vi sono alcuni casi in cui un investitore può pagare un'aliquota fiscale più elevata sui dividendi a prescindere. I dividendi da azioni di fondi comuni di investimento immobiliare (REIT), ad esempio, sono sempre tassati come reddito ordinario.
Se possiedi azioni che hanno pagato dividendi, probabilmente riceverai un modulo fiscale 1099-DIV dal tuo broker che delinea quanto hai guadagnato. Questo modulo ti dirà se i dividendi devono essere tassati al tasso per i dividendi qualificati o non qualificati.
Cosa succede se reinvestisci i tuoi dividendi?
Molti investitori scelgono di prendere i pagamenti dei dividendi e li usano per acquistare più azioni dello stesso bastone. Questo è chiamato reinvestimento ed è un modo efficace per aumentare il valore complessivo del tuo portafoglio di investimenti.
Se reinvestisci i dividendi, devi comunque pagare le tasse su di loro. I dividendi sono considerati reddito, indipendentemente dal fatto che vengano utilizzati per acquistare più azioni, metterli in un conto di risparmio di base o utilizzarli per acquistare biglietti per i film.
Come evitare le tasse sui dividendi
Se stai investendo con un conto pensionistico fiscalmente avvantaggiato, come un Conto pensionistico individuale (IRA) o 401 (k), puoi evitare di pagare le tasse sui dividendi (almeno immediatamente). Sotto un tradizionale IRA e 401 (k) , gli investitori possono evitare di pagare le tasse fino a quando non iniziano a prelevare denaro quando vanno in pensione.
Con un Roth IRA, i soldi sono tassati ora, ma gli investitori non pagano le tasse su alcun guadagno al momento della pensione.
Gli investitori possono anche evitare le tasse sui dividendi investendo in azioni che non pagano dividendi. Mentre la mancanza di un pagamento di dividendi può indicare una società in difficoltà, è più probabile che un segno che la società preferisce utilizzare i suoi guadagni per reinvestire e far crescere la società. Spesso (ma non sempre) ciò si traduce in una crescita più rapida delle azioni per le azioni della società.
Modificato e aggiornato da Tim Lemke.