Distribuzioni periodiche da un piano pensionistico o di rendita
Le distribuzioni periodiche da un piano pensionistico o di rendita sono soggette a ritenuta con gli stessi metodi del reddito da lavoro, mediante l'uso di detrazioni alla fonte per determinare il livello di imposta da trattenere.
Informare l'amministratore del piano di pensionamento delle quote di ritenuta d'acconto utilizzando il modulo W-4P. Le persone possono anche scegliere di non avere alcuna ritenuta fiscale sulle distribuzioni periodiche selezionando la casella 1 su Modulo W-4P.
Nella Pubblicazione 575, l' IRS afferma: "A meno che non si scelga una ritenuta d'acconto, la rendita o pagamenti analoghi periodici (diversi dalle distribuzioni di rollover ammissibili) saranno trattati come salari a fini di trattenuta I pagamenti periodici sono importi pagati a intervalli regolari (come settimanalmente, mensile o annuale) per un periodo di tempo superiore a un anno (ad esempio per 15 anni o per la vita). È necessario fornire al debitore un certificato di estinzione della sospensione (modulo W-4P o un modulo simile fornito dal pagatore). non lo farete, le tasse saranno trattenute come se foste sposati e richiedessero tre assegni di ritenuta. "
Distribuzioni non periodiche da conti pensionistici individuali
Le distribuzioni non periodiche da rendite individuali e rendite sono soggette a ritenuta per l'imposta federale sul reddito ad un tasso forfettario del 10%.
Le distribuzioni non periodiche sono distribuzioni che non si ripetono periodicamente, come le distribuzioni una tantum. Nella Pubblicazione 575, l'IRS afferma: "Se non si sceglie la ritenuta alla fonte, il tasso di ritenuta alla fonte per una distribuzione non periodica (un pagamento diverso da un pagamento periodico) che non è una distribuzione rollover idonea è il 10% della distribuzione.
Puoi anche chiedere al pagatore di trattenere un importo aggiuntivo utilizzando il modulo W-4P. "
In particolare, per quanto riguarda i conti pensionistici individuali, l'IRS afferma nella pubblicazione 590: "L'imposta federale sul reddito è trattenuta dalle distribuzioni dagli IRA tradizionali, a meno che non si scelga di non avere imposte trattenute".
Distribuzioni non periodiche dal piano pensionistico di un datore di lavoro
Le distribuzioni non periodiche del piano pensionistico di un datore di lavoro (come i piani 401 (k) o 403 (b)) sono soggette a ritenuta per l'imposta federale sul reddito ad un'aliquota fissa del 20%. Le distribuzioni non periodiche dal piano di un datore di lavoro includono le distribuzioni di importo forfettario, comprese le distribuzioni che possono essere successivamente trasferite su un altro piano. Tuttavia, se la distribuzione viene trasferita direttamente a un altro piano di pensionamento in un trasferimento da trustee a trustee, la tassa non è richiesta per essere trattenuta.
Trattenimento delle prestazioni di sicurezza sociale
I contribuenti possono scegliere di ottenere l'imposta federale sul reddito trattenuta dalle loro prestazioni di sicurezza sociale . L'imposta federale sul reddito può essere trattenuta a un tasso del 7%, 10%, 15% o 25%. Utilizza il modulo W-4V (PDF) per consentire all'amministrazione della sicurezza sociale di sapere quante tasse ti piacerebbe avere trattenuto.