Non guadagno troppi soldi, si applica la nuova regola di assicurazione sanitaria?
Questa è una domanda interessante mandatami da un lettore.
Questa è una buona domanda e merita una risposta solida.
Se il reddito di una persona è inferiore al requisito minimo di archiviazione, allora tale persona è esente dal pagamento della responsabilità condivisa. L'IRS non penalizzerà tale persona per non avere un'assicurazione sanitaria. In effetti, potremmo dire che una tale persona non è tenuta ad avere un'assicurazione sanitaria. Se tale persona presenta una dichiarazione dei redditi, la persona può indicare sul modulo 8965 che è ammessa a beneficiare dell'esonero dal pagamento della responsabilità condivisa . E quel modulo viene allegato e inviato all'IRS insieme al resto della dichiarazione dei redditi. Poiché la persona non è tenuta ad avere una copertura assicurativa sanitaria per l'anno, l'IRS non si cura se la sua assicurazione sanitaria si qualifica come copertura minima essenziale ai sensi dell'Affordable Care Act.
Scaviamo più a fondo e vediamo cosa sta succedendo davvero qui.
"A partire dal 2014", afferma l'IRS, "le persone devono avere una copertura sanitaria, qualificarsi per un'esenzione dalla copertura sanitaria o effettuare un pagamento di responsabilità condivisa con la dichiarazione dei redditi." [1]
Finora, questa idea è abbastanza facile da comprendere. Le persone devono avere un'assicurazione sanitaria. In alcune situazioni, una persona può anche beneficiare di una deroga. Un'esenzione in questo contesto significa che una persona non è tenuta ad avere un'assicurazione sanitaria e non sarà penalizzata per non avere un'assicurazione sanitaria. Se una persona non ha un'assicurazione sanitaria e non ha diritto a una deroga, in tale situazione la persona è tenuta a pagare una penale, chiamata pagamento della responsabilità condivisa.
La domanda quindi sorge spontanea, beh, che dire delle persone che guadagnano reddito al di sotto della soglia di requisiti di archiviazione annuale? Se non sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi, sono ancora tenuti ad avere un'assicurazione sanitaria? E se non hanno un'assicurazione sanitaria, sono obbligati a pagare la responsabilità condivisa? E se sono tenuti ad avere un'assicurazione, ma non sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi, come farà l'IRS a sapere se la loro assicurazione sanitaria soddisfa la definizione di copertura minima essenziale?
Queste domande, mi sembra, sono ciò che il lettore sta chiedendo. Quindi, diamo un pensiero serio a questo. Dove iniziamo?
Iniziamo qui:
"Se non ti viene richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi", afferma l'IRS, "la tua famiglia fiscale è esente dal pagamento della responsabilità condivisa e non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per richiedere l'esenzione dalla copertura. Tuttavia, se non lo sei richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi ma scegliere di archiviare comunque, richiedere l'esenzione dalla copertura sulla riga 7a o 7b del modulo 8965. "[2]
Che cosa dice questa istruzione dall'IRS?
In primo luogo, se una persona non è tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi, allora quella persona è esente dal pagamento della responsabilità condivisa. Proviamo a capire cosa significa.
Se una persona è esente dal pagamento della responsabilità condivisa, allora quella persona non sarà penalizzata se non ha copertura assicurativa sanitaria durante l'anno. In altre parole, a quella persona non è richiesto di avere una copertura assicurativa sanitaria per l'anno. Se lo fanno, bene. Se non lo fanno, nessun problema. In conclusione: non dovranno pagare una sanzione per non avere un'assicurazione sanitaria.
Ora diciamo che una persona non è tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi, ma depositano comunque una dichiarazione dei redditi. Forse avevano un lavoro e alcune tasse erano trattenute. E stanno registrando una dichiarazione dei redditi per ottenere un rimborso delle loro tasse dall'IRS. In questa situazione, la persona ha due opzioni.
(1) Se questa persona avesse un'assicurazione sanitaria per tutti i 12 mesi dell'anno, allora la persona potrebbe controllare la casella sulla riga appropriata della dichiarazione dei redditi per indicare che avevano copertura per tutto l'anno.
(Questo si trova sulla riga 61 del modulo 1040, riga 38 del modulo 1040A e riga 11 del modulo 1040EZ.) Ciò segnala all'IRS che la persona aveva un'assicurazione sanitaria e pertanto il pagamento della responsabilità condivisa non si applica.
O (2), se la persona non aveva copertura assicurativa sanitaria per l'intero anno, la persona può dire all'IRS che il pagamento della responsabilità condivisa non si applica alla loro situazione. Questo viene fatto compilando il modulo 8965 e selezionando la casella sì per la linea 7a o per la linea 7b (quale si adatta alle loro circostanze). Facendo questo segnala all'IRS che la persona non aveva un'assicurazione sanitaria, ma si qualifica per un'esenzione, e quindi il pagamento della responsabilità condivisa non si applicherebbe.
Ecco la ragione per cui queste procedure sono importanti. I computer IRS possono (o meno) essere impostati per analizzare la tua situazione particolare. In altre parole, l'IRS potrebbe non sapere - semplicemente osservando la dichiarazione dei redditi - se è richiesto il pagamento della responsabilità condivisa. E non vogliamo che l'IRS e i loro computer indovinino la tua situazione. Perché quando l'IRS fa ipotesi, di solito significa che pagherai più tasse. Quindi vogliamo rimanere protetti dicendo all'IRS esattamente cosa sta succedendo.
La casella di controllo sul modulo 1040 (o 1040A o 1040EZ) significa che hai avuto un'assicurazione sanitaria per l'intero anno. Selezionando questa casella significa che il pagamento della responsabilità condivisa non si applica alla tua situazione perché sei stato coperto dall'assicurazione sanitaria.
Le caselle di controllo sulla riga 7a o 7b del modulo 8965 indicano che non hai avuto un'assicurazione sanitaria per l'intero anno e che il pagamento della responsabilità condivisa non si applica alla tua situazione. Il controllo di una di queste scatole dice all'IRS: "Ehi, il mio reddito era abbastanza basso da non essere penalizzato".
Cosa significano queste caselle di controllo per le linee 7a e 7b su Form 8965?
Entrambe confrontano il reddito con un importo di soglia di archiviazione. La linea 7a misura il reddito familiare, che è il reddito lordo corretto modificato per tutti i componenti della famiglia a fini fiscali. Una famiglia a fini fiscali significa il contribuente, il coniuge del contribuente (se sposato e presentato congiuntamente) e tutti i dipendenti. Per ogni persona della famiglia fiscale, chiediamo se tale persona è tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi. Abbiamo poi sommato il reddito lordo rettificato modificato per ogni persona nella famiglia che è richiesta per presentare una dichiarazione dei redditi. E questo è reddito familiare. Quindi, confrontare questo numero con la soglia di archiviazione in base allo stato di archiviazione del contribuente. Se il reddito delle famiglie è inferiore alla soglia, allora la persona si qualifica per l'esenzione dal pagamento della responsabilità condivisa (e quindi non ha bisogno di avere una copertura assicurativa sanitaria).
La linea 7b, al contrario, misura il reddito lordo. "Reddito lordo", scrive l'IRS nella Pubblicazione 17, "include tutto il reddito che ricevi sotto forma di denaro, beni, proprietà e servizi che non è esente da tasse. Include anche reddito da fonti al di fuori degli Stati Uniti o dal vendita della casa principale (anche se è possibile escluderla in tutto o in parte). "[3] Confrontare il reddito lordo della persona con la soglia di deposito in base allo stato di deposito del contribuente. Se il reddito lordo è inferiore alla soglia, la persona può beneficiare dell'esonero dal pagamento della responsabilità condivisa (e quindi non deve avere copertura assicurativa sanitaria).
Le leggi sottostanti affermano che ciò che stiamo realmente osservando è se il reddito delle famiglie è inferiore alla soglia del requisito di archiviazione [4].
Gli appunti.
- IRS, Istruzioni per il modulo 1040 (2014) , istruzioni per la linea 61, pagina 50. PDF.
- IRS, Istruzioni per il modulo 8965 (2014) , pagina 1, colonna 2. PDF.
- IRS, Tassa federale sul reddito (2014) , Pubblicazione 17, pagina 5. PDF
- Codice Internal Revenue sezione 5000A (e) (2) e Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).