Senso dell'imposta estera
La rapida crescita del mercato internazionale ha creato molte opportunità per gli investitori negli ultimi anni. Sfortunatamente, ha anche creato una situazione fiscale complicata e difficile da capire. Oltre a pagare la tassa statunitense su tutti i redditi percepiti da fonti straniere, gli investitori internazionali potrebbero anche dover pagare le tasse nel paese straniero in cui è situato il loro investimento.
Mentre questa doppia imposizione può spesso essere recuperata tramite i crediti di imposta estera , gli investitori internazionali dovrebbero comunque familiarizzarsi con le norme e le normative fiscali estere. Queste normative differiscono da paese a paese, ma abbiamo fornito alcune risorse di seguito per aiutare a rendere il processo molto più semplice.
In questo articolo, daremo un'occhiata al fatto che sia necessario pagare o meno le tasse straniere, l'ammissibilità per i crediti d'imposta, come pagare le tasse straniere e alcune altre considerazioni per gli investitori internazionali.
Devi pagare le tasse straniere?
Gli investitori che cercano un'esposizione ai mercati esteri hanno tre opzioni di base: fondi comuni, fondi negoziati in borsa (ETF) e investimenti diretti. Mentre i fondi comuni e gli ETF statunitensi possono detenere azioni estere, di solito pagano le imposte straniere per conto degli investitori. Tuttavia, questi fondi possono allocare imposte estere agli azionisti, fornendo un beneficio fiscale (vedi Credito d'imposta estero di seguito).
Investimenti diretti in azioni estere e American Depository Receipts (ADR) possono risultare un po 'più complicati. Gli ADR sono generalmente negoziati allo stesso modo degli investimenti domestici, ma alcuni paesi tratterranno le imposte sui pagamenti dei dividendi . Nel frattempo, gli investimenti diretti su valute estere possono comportare imposte sul reddito straniere sia per i dividendi che per le plusvalenze.
Gli investitori sono incoraggiati a consultare un investitore o consulente fiscale per assicurarsi che stiano segnalando e pagando correttamente le loro partecipazioni estere.
Sei idoneo per un credito di imposta estera?
L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti offre un credito d'imposta estero o una detrazione agli investitori idonei che realizzano redditi da fonti straniere. Mentre tutti i redditi da investimenti esteri devono essere riportati sul modulo 1040 in dollari statunitensi, gli investitori possono presentare il modulo 1116 per ricevere il credito o la detrazione. Gli investitori che hanno pagato meno di $ 300 in tasse straniere accreditate possono solitamente detrarre le imposte pagate sulla Linea 51 del Modulo 1040.
Secondo l'IRS, per essere ammissibili devono essere soddisfatti i seguenti criteri di base:
- La tassa deve essere imposta a te.
- Devi aver pagato o maturato la tassa.
- L'imposta deve essere la responsabilità legale ed effettiva dell'imposta estera.
- L'imposta deve essere una tassa sul reddito (o una tassa al posto di essa).
Possono essere applicati anche criteri aggiuntivi, comprese le restrizioni sugli stranieri residenti e non residenti. Per un elenco completo di questi criteri e le istruzioni per completare il modulo, consultare la pubblicazione IRS 514.
Come pagate le tasse straniere?
I redditi da investimenti generati in paesi stranieri sono tassati a varie tariffe, a seconda delle leggi e dei regolamenti di ciascun paese.
Fortunatamente, molti paesi hanno trattati con gli Stati Uniti, rendendo più facile evitare la doppia imposizione. Nel caso dei dividendi , queste imposte vengono spesso trattenute automaticamente, ma possono essere applicate anche le imposte sulle plusvalenze.
Le aliquote fiscali e le regole sulle plusvalenze variano in modo significativo in base al paese, pertanto gli investitori sono invitati a consultare un consulente fiscale o un consulente professionale.
Suggerimenti importanti da ricordare sull'imposta estera
- I fondi comuni e gli ETF possono fornire agli investitori un beneficio fiscale, ma raramente richiedono agli investitori di pagare direttamente le imposte estere.
- Le ADR e gli investimenti diretti nei mercati esteri possono essere soggetti sia a ritenute sui dividendi che a imposte sulle plusvalenze, che variano da paese a paese.
- I cittadini e gli stranieri qualificati negli Stati Uniti possono beneficiare di un credito d'imposta estero per evitare la doppia imposizione, mentre quelli che riportano meno di $ 300 in tasse straniere solitamente possono automaticamente prelevare una detrazione.
- Si consiglia a tutti gli investitori di consultare un consulente finanziario o un consulente fiscale per assicurarsi che stiano segnalando e pagando correttamente le imposte straniere.