In questo articolo, daremo un'occhiata più approfondita a come vengono gestiti i dividendi quando si tratta di investimenti internazionali e in che modo gli investitori possono massimizzare il loro potenziale di reddito.
Detrazioni fiscali sui dividendi
Investire in titoli azionari statunitensi è un processo abbastanza semplice. Dopo aver ricevuto i dividendi dalle azioni che possiedi, li includi nella tua dichiarazione dei redditi e paghi le imposte sul reddito. Se sono detenuti in un conto fiscale favorito , come un IRA , non pagherete alcuna imposta su di essi. Sfortunatamente, le azioni dei dividendi esteri sono un po 'più complicate.
La differenza è che i dividendi pagati da una società straniera possono essere soggetti a imposte dal paese di origine di quella società. In teoria, ciò significa che potrebbe essere necessario presentare dichiarazioni fiscali separate per ogni paese in cui ricevi dividendi. Anche le aliquote d'imposta sui dividendi differiscono da paese a paese, il che significa che dovresti chiedere al tuo broker le tariffe esatte.
La buona notizia è che alcuni paesi hanno accordi con gli Stati Uniti per rendere il processo molto più semplice, ma questi accordi variano a seconda del paese e gli investitori dovrebbero consultare un professionista fiscale prima di effettuare qualsiasi investimento.
In altri casi, l'IRS degli Stati Uniti offre crediti di imposta agli investitori per compensare gli importi che essi pagano alle entità fiscali straniere.
Utilizzo dei crediti di imposta estera
L'Internal Revenue Service (IRS) statunitense offre sia un credito d'imposta estero sia una deduzione dettagliata per le imposte maturate in un paese straniero su una fonte di reddito estera soggetta all'imposta statunitense sullo stesso reddito, come i dividendi azionari .
In particolare, questi crediti d'imposta sono applicabili solo per compensare le imposte pagate negli Stati Uniti, quindi alcuni pensionati potrebbero non beneficiare.
Normalmente, gli investitori che ricevono meno di $ 300 in crediti d'imposta stranieri possono presentare i crediti direttamente sul modulo 1040, se le azioni in questione sono detenute in un conto di intermediazione tradizionale e un modulo 1099-DIV è stato ricevuto elencando le imposte straniere pagate. In caso contrario, potrebbe essere necessario presentare il Modulo 1116 per richiedere il credito d'imposta e allegarlo al Modulo 1040.
Infine, il credito d'imposta estera non è applicabile in alcune circostanze. Innanzitutto, il credito non può superare le tue fonti di reddito straniere divise per il tuo reddito imponibile totale in tutto il mondo. In secondo luogo, alcuni paesi che non sono in buoni rapporti con gli Stati Uniti potrebbero non essere idonei per il credito d'imposta estero, inclusi paesi con cui gli Stati Uniti sono in guerra, ad esempio.
Problemi relativi al conto di pensionamento
Quelli con conti pensionistici, come 401 (k) s, IRA e Roth IRA , dovrebbero prestare particolare attenzione a questi problemi. Dal momento che non vi è alcuna imposta sul reddito dovuta negli Stati Uniti sui dividendi, qualsiasi imposta estera trattenuta su azioni da dividendi in questi conti è persa per sempre. Nei paesi in cui le imposte sui dividendi possono essere superiori al 20%, ciò può ridurre significativamente i rendimenti effettivi dei dividendi .
Ci sono alcuni paesi che non trattengono alcuna imposta sui dividendi o hanno disposizioni speciali per gli investitori statunitensi. Di conseguenza, gli investitori con conti fiscalmente privilegiati potrebbero voler limitare gli investimenti azionari esteri in questi paesi.
Trattati fiscali e note finali
La maggior parte dei paesi ha convenzioni fiscali con gli Stati Uniti, che possono contribuire a ridurre le aliquote fiscali per gli investitori in azioni di dividendo straniere. Ma in alcuni casi, le aliquote d'imposta possono differire da broker a broker, dal momento che ogni broker deve archiviare documenti con le autorità straniere. In alcuni casi, i singoli investitori possono anche scegliere di intraprendere questa strada per ricevere una tariffa scontata .
Alla fine, gli stock di dividendi stranieri possono essere affari difficili per gli investitori. Ma in generale, è importante ricordare alcuni punti chiave quando si investono in titoli azionari esteri :
- Gli Stati Uniti offrono un credito d'imposta estero per gli investitori che sono a rischio di doppia imposizione pagando le imposte sui dividendi sia per un paese straniero che per gli Stati Uniti
- I conti di pensionamento non sono ammissibili per il credito d'imposta estero , dal momento che non avrebbero altrimenti dovuto le tasse negli Stati Uniti
- Gli investitori dovrebbero chiedere ai loro intermediari di conoscere le aliquote fiscali dei dividendi nei diversi paesi, poiché le tariffe variano tra paese e istituto finanziario.
- Gli investitori possono anche voler consultare un professionista fiscale per vedere come questi problemi fiscali influenzano la loro situazione specifica quando si tratta di investire reddito.