Ci possono essere imposte sul reddito, tasse di successione e altre conseguenze.
Ma "solo nome" è il termine chiave qui. La situazione può essere diversa quando il conto bancario è un conto comune e un proprietario muore.
Come funziona un conto comune?
Con un conto bancario congiunto , una o più persone hanno pieno accesso a tutti i soldi in esso contenuti, indipendentemente da chi apre l'account o chi fa la maggior parte o tutti i depositi. Questi individui possono essere collegati, come un genitore e un figlio adulto, o potrebbero essere dei coniugi, ma non devono esserlo. Puoi aprire un conto in comune con il tuo vicino o il tuo migliore amico se lo desideri. I conti congiunti sono spesso istituiti tra genitori e figli adulti per scopi di pianificazione patrimoniale o perché il bambino possa facilmente pagare i conti del genitore se il genitore diventa incapace.
La cosa importante da considerare è che entrambi avete uguale accesso ai fondi, e così fanno ciascuno dei vostri creditori. Se il comproprietario del conto è citato in giudizio per inadempimento su un prestito, è possibile che il creditore possa sequestrare l'intero conto, anche se ciò dipende dalla legge statale individuale.
Conti congiunti con diritti di sopravvivenza
La maggior parte dei racconti congiunti include "diritti di sopravvivenza", un accordo che in alcuni stati viene definito "inquilino per intero".
Se uno dei titolari del conto muore, il superstite può assumere la piena proprietà dell'account semplicemente presentando il certificato di morte originale del proprietario deceduto all'istituto finanziario presso il quale è detenuto l'account.
I conti congiunti in genere non contribuiscono al patrimonio di successione del deceduto, il che significa che i termini dell'account sostituiscono la volontà del defunto.
Generalmente non può lasciare quei soldi a nessun altro.
Se stai pensando di aprire un conto comune o se ne hai già uno, consulta l'istituto finanziario per scoprire se ha diritti di sopravvivenza automatici. Potrebbe essere necessario firmare ulteriori documenti per indicare che questo è ciò che si desidera. Ma finché porta con sé questi diritti, il proprietario superstite continuerà ad avere pieno accesso al denaro anche se il co-proprietario del conto di controllo congiunto muore.
Conseguenze delle imposte sul reddito derivanti dall'eredità di un conto congiunto
Ci potrebbero essere tasse e altre conseguenze di ereditare l'account quando il co-proprietario muore.
Quando assumi la proprietà esclusiva dell'account, diventi pienamente responsabile per il pagamento delle imposte dovute sul reddito guadagnato dall'account dopo la data di morte. Questo può essere trascurabile con un conto di risparmio di base, ma molto di più con un conto di investimento ben finanziato.
Qualsiasi reddito guadagnato dal conto cointestato prima dell'acquisizione della proprietà esclusiva verrà segnalato allo stesso modo in cui è stato segnalato prima di prendere in consegna l'account. Ciò significa che se il proprietario deceduto segnalasse il 100% del reddito del conto prima della sua morte e se le sue altre attività non sono soggette a prova, il reddito guadagnato prima dell'acquisizione della proprietà esclusiva sarà riportato nella dichiarazione dei redditi finale .
Se i suoi altri beni sono soggetti a prova o se ha lasciato un trust vivente, potresti voler lavorare con l' esecutore della sua proprietà o il trustee .
Se tu e il proprietario deceduto divideste la fattura dell'imposta sul reddito, il reddito guadagnato prima dell'acquisizione della proprietà esclusiva verrebbe segnalato proporzionalmente sulla dichiarazione dei redditi e sulla dichiarazione dei redditi finale del proprietario dell'account.
Conseguenze fiscali di ereditare un conto congiunto
Anche se l'account non sarebbe soggetto a successione o essere parte del patrimonio di successione del defunto, l'account contribuirebbe alla sua proprietà imponibile. Le proprietà di successione e le basi imponibili sono due cose completamente diverse.
L'intero valore equo di mercato o il saldo della data di morte del conto congiunto sarebbero inclusi nel valore della proprietà del proprietario del defunto ai fini della tassazione se il comproprietario non è un coniuge superstite.
Solo il 50% del valore equo di mercato o il saldo della data di morte sono inclusi nel valore della proprietà del proprietario del defunto se il coniuge è il coniuge superstite.
Di nuovo, se c'è una proprietà di successione, ti consigliamo di consultare l' esecutore . In termini pratici, tuttavia, solo le proprietà molto grandi sono soggette alle imposte immobiliari a livello federale, quelle con valori superiori a $ 11,2 milioni a partire dal 2018. Questo rappresenta un numero molto piccolo di proprietà, quindi è improbabile che tu debba preoccuparti su chi paga una tassa di successione associata a un conto comune ereditato.
Le soglie fiscali statali possono essere molto meno, tuttavia, e variano a seconda dello stato, quindi ti consigliamo di consultare una tassa locale o un pianificatore immobiliare per sapere dove ti trovi.
Conseguenze fiscali di successione di ereditare un conto congiunto
Una tassa di successione è una percentuale dovuta sul valore del patrimonio complessivo del defunto, normalmente pagabile dalla proprietà. Un'imposta di successione viene riscossa solo a fronte di uno specifico dono o lascito ed è pagabile dalla persona che riceve il bene, non dall'eredità.
La buona notizia è che non esiste alcuna tassa di successione a livello federale, quindi questo non deve essere un problema. E solo sei stati impongono una tassa di successione a partire dal 2017. Le leggi dello stato in cui il proprietario dell'account è morto detterebbero l'obbligo di pagare un'imposta di successione sul conto. L'aliquota d'imposta in genere dipende da quanto strettamente eri collegato al decedent. I coniugi generalmente ereditano esenti da tasse. I parenti immediati pagano una percentuale ridotta, quindi dovresti pagare meno se il comproprietario dell'account fosse tuo genitore. I beneficiari non collegati pagano i tassi più alti.
Dovete pagare una delle fatture finali del proprietario congiunto?
La risposta a questa domanda è un clamoroso no. Il patrimonio immobiliare del defunto è responsabile del pagamento delle sue ultime fatture e debiti. Un account con diritti di sopravvivenza oltrepassa la proprietà della successione e si trasferisce direttamente al titolare del conto superstite, quindi il denaro non diventa mai disponibile per la proprietà per pagare le bollette e le spese finali del defunto.
L'unica eccezione è se il comproprietario dell'account è anche riuscito a firmare uno o più di questi debiti. In questo caso, il diritto del consumatore vince la legge immobiliare. Sareste responsabili di pagare quei particolari debiti perché avete accettato di farlo quando voi e il defunto li avete presi. Lo stesso sarebbe il caso se il tuo comproprietario vivesse, ma semplicemente smesso di pagare su quei conti. La responsabilità per i debiti passerebbe automaticamente a te.