Fiscale e altre conseguenze dell'ereditarietà di un conto POD
NOTA: le leggi statali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le recenti modifiche alle leggi. Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato in quanto le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.
Se la persona amata è deceduta e sei il beneficiario del conto da pagare in caso di morte (POD) , allora in generale sarai in grado di accedere al denaro nel conto semplicemente presentando il certificato di morte originale del proprietario dell'account alla banca dove l'account è tenuto.
Tuttavia, prima di riscuotere i soldi (o, peggio ancora, spenderli), è necessario essere a conoscenza di tutte le tasse e le altre conseguenze derivanti dall'eredità di un account POD.
Conseguenze delle imposte sul reddito derivanti dall'ereditarietà di un conto POD
Come beneficiario del conto POD , in generale, la data del valore di morte del conto POD non sarà inclusa nel reddito imponibile. Ciononostante, qualsiasi reddito guadagnato dal conto POD prima della data di morte del proprietario dell'account dovrà essere riportato sulla dichiarazione dei redditi federale finale del proprietario dell'account (cfr. Modulo 1040 dell'IRS ) e qualsiasi imposta sul reddito finale dello Stato applicabile e reddito il guadagno tra la data di morte e la data in cui acquisisci la proprietà dell'account dovrà essere riportato nella dichiarazione dei redditi federali del proprietario dell'account (vedere Modulo IRS 1041 ) e in qualsiasi dichiarazione di dichiarazione dei redditi delle proprietà immobiliari.
Conseguenze fiscali di successione ed ereditarietà di ereditare un conto POD
Se la proprietà del proprietario dell'account è soggetta a imposte federali sul patrimonio (nel 2014 , la proprietà lorda deve eccedere $ 5,34 milioni per essere soggetta alle imposte federali) o imposte demaniali o imposte di successione e il proprietario dell'account ha avuto un'ultima volontà e testamento o Revocable Living Trust , quindi le disposizioni contenute nella volontà o nella fiducia determineranno se ti sarà richiesto o meno di contribuire al pagamento della tassa di successione o della successione .
D'altra parte, se la proprietà del proprietario dell'account è soggetta a imposte patrimoniali federali o imposte di successione o di successione e il proprietario dell'account non ha avuto volontà o fiducia, allora le leggi dello stato in cui è morto il proprietario dell'account determineranno se non ti sarà richiesto di contribuire al pagamento della tassa di successione o della tassa di successione.
Dovrai pagare una delle fatture eccezionali del proprietario dell'account?
Una domanda comune che emerge quando il proprietario di un account POD muore a causa di una quantità significativa di carta di credito o altro debito come fatture mediche o un mutuo è se i beneficiari del POD saranno tenuti a utilizzare uno qualsiasi dei soldi POD per pagare il debito in sospeso. In generale, la risposta a questa domanda dipenderà dal fatto che il beneficiario sia un garante del debito (come un co-signor su una carta di credito o un mutuo) e della legge statale applicabile. In alcuni stati, se i beneficiari del POD non sono garanti o co-firmatari del debito, allora il beneficiario sarà in grado di avere accesso immediato al conto POD, mentre in altri stati ogni beneficiario del POD potrebbe dover firmare una dichiarazione giurata che confermi che il POD il proprietario dell'account non ha avuto alcun debito prima di riscuotere il denaro rimanente nell'account POD.