Conti congiunti e POD Evita Probato, ma può causare problemi
Conti comuni
Se un account è di proprietà collettiva nel nome di due o più persone ed è designato " con diritti di sopravvivenza ", allora quando un proprietario di un account muore, i proprietari superstiti continueranno semplicemente a possedere l'account.
Probabilmente questo tipo di account comune non sarà necessario. Invece, tutto ciò che i proprietari superstiti dovranno fare è mostrare alla banca o alla società di investimento un certificato di morte per il proprietario deceduto, e quindi il nome del proprietario deceduto può essere rimosso dall'account. Ci sono, tuttavia, diversi svantaggi nell'usare questo tipo di account:
- Problemi di regali: se il proprietario dell'account originale aggiunge nuovi proprietari e i nuovi proprietari non contribuiscono con denaro all'account, si può ritenere che il proprietario originale abbia fatto dono di una parte del conto ai nuovi proprietari per l'imposta sui regali scopi. Se l'importo del regalo supera l' esclusione annuale dalle tasse sui regali ($ 14.000 nel 2014), allora il regalo deve essere segnalato all'IRS su una dichiarazione dei redditi regalo ( modulo 709 dell'IRS ). Oltre alla tassa federale sul dono , uno stato, il Connecticut, valuta un'imposta sui regali a livello statale sia per i suoi residenti sia per i non residenti che possiedono beni immobili lì.
- Cause legali contro i comproprietari: se uno dei proprietari di un conto di proprietà comune è citato in giudizio, i fondi del conto congiunto possono essere soggetti a pegno giudiziario. Questo potrebbe cancellare alcuni o forse tutti i conti.
- Disinnescare altri beneficiari: se il proprietario originale aggiunge un figlio a un account ma ha altri figli che desidera ereditare l'account, quindi aggiungendo uno e non tutti i nomi dei bambini il proprietario avrà effettivamente diseredato tutti gli altri figli. Anche se il comproprietario superstite accetta di dare agli altri figli la quota proporzionale del conto, occorre prestare attenzione per evitare eventuali conseguenze fiscali sui regali.
- Tutela o conservatore per i proprietari minori: se il comproprietario è minorenne, sarà necessario istituire una tutela o una tutela conservatrice giudiziaria per il conto da utilizzare a beneficio del minore. Questo può essere evitato inclinando l'account nel nome del Revocable Living Trust che stabilisce un trust a beneficio del minore dopo la sua morte.
Conti POD, TOD, ITF e Totten Trust e POD e Beneficiari
Molti stati hanno leggi che ti consentono di designare un beneficiario della tua banca e conti di investimento o certificati azionari individuali dopo la tua morte. Le obbligazioni di risparmio degli Stati Uniti possono anche avere un debito sul beneficiario della morte . Inoltre, una manciata di stati riconosce TOD o azioni beneficiarie o azioni immobiliari migliorate . Questo è un altro modo semplice per evitare l'omologazione poiché tutto ciò che il beneficiario dovrà fare è mostrare alla banca o alla società di investimento un certificato di morte per accedere all'account o registrare un certificato di morte per diventare proprietario del bene immobile. Come per i conti congiunti , tuttavia, esistono diversi inconvenienti nell'usare i conti e le azioni di fiducia POD , TOD, ITF o Totten:
- Disinnescare altri beneficiari: se l'account o il proprietario immobiliare designa un solo beneficiario ma ha altri beneficiari che desidera ereditare la proprietà, il proprietario avrà effettivamente diseredato tutti gli altri beneficiari. Pertanto, sarà importante che il proprietario tenga aggiornati i beneficiari del conto o degli immobili.
- Decesso di un beneficiario: se un beneficiario designato predica il conto o il proprietario di un immobile, potrebbero sorgere problemi nel determinare quale importo debba ricevere gli altri beneficiari designati. Inoltre, se c'è un solo beneficiario designato e lui o lei predecherà il conto o il proprietario del bene immobile e il proprietario non riesce ad aggiungere un nuovo beneficiario prima della sua morte, allora l'account o il bene immobile diventeranno parte della proprietà del proprietario e devono passare per l'omologazione.
- L'obbligo di designare parti uguali: alcuni istituti finanziari richiedono che se più di un beneficiario è designato su un conto fiduciario POD, TOD, ITF o Totten, allora i beneficiari devono ricevere ciascuno una quota uguale del conto. Ciò potrebbe non essere ciò che il proprietario dell'account desidera e, pertanto, costringere il proprietario dell'account a tenere costantemente d'occhio i saldi dei conti e i valori delle proprietà per garantire che i beneficiari ricevano le quote proporzionali previste.