Imposte sui redditi da investimenti
Dei tre, questa tassa è più facile da capire. L'interesse che i fondi obbligazionari ricevono dai loro investimenti e dal pagamento agli azionisti è considerato reddito da investimento ed è tassabile a livello federale e statale.
Ci sono due importanti eccezioni a questa regola. In primo luogo, gli interessi maturati da titoli del Tesoro statunitensi detenuti in fondi comuni possono essere esentati dalle tasse statali. In secondo luogo, l'interesse dei fondi obbligazionari municipali può essere non imponibile a livello federale e, se il reddito è di proprietà di un'obbligazione emessa dal loro stato di residenza, può essere non tassabile anche a livello statale. Per scoprire i dettagli di un singolo fondo, leggi il prospetto o chiama la società emittente del fondo per assicurarti di sapere esattamente cosa stai ricevendo.
Guadagni in conto capitale ogni anno solare
Nel corso di ogni anno, i fondi comuni di investimento compreranno e venderanno titoli, a volte con un guadagno e talvolta con una perdita. Se i guadagni superano le perdite, il risultato è un guadagno in conto capitale per il fondo. Questo guadagno viene distribuito agli azionisti sotto forma di distribuzione, in genere a fine anno ma a volte in altri punti durante l'anno. Il prezzo delle azioni del fondo è rettificato al ribasso per tenere conto della distribuzione di plusvalenze.
Esistono due tipi di plusvalenze: a breve termine (per i titoli detenuti meno di un anno) ea lungo termine (per quelle detenute da più di un anno).
Considera questo esempio di come funzionano le plusvalenze. ABC Fund, che ha un valore patrimoniale netto di $ 10.00 all'inizio dell'anno, acquista due obbligazioni. Ogni sale del 10% nel prezzo.
Il fondo detiene il primo titolo entro la fine dell'anno, ma vende il secondo. A fine anno, il prezzo delle azioni del fondo è $ 11,00 (che riflette il guadagno del 10% delle sue partecipazioni). Tuttavia, metà del guadagno di $ 1 è stato realizzato (attraverso la vendita del secondo titolo) ed è, pertanto, tassabile. Il fondo paga una distribuzione di 50 centesimi dal guadagno realizzato e l'investitore deve pagare un'imposta sulle plusvalenze (in questo caso, della varietà a breve termine). Il prezzo delle azioni del fondo scende a $ 10,50 per riflettere la distribuzione a 50 centesimi.
Guadagni in conto capitale quando il fondo è venduto
Il pagamento delle due imposte sopra menzionate si prende cura delle esigenze dell'investitore in un particolare anno solare. Ma c'è ancora la questione del restante guadagno di 50 centesimi nel valore del fondo dall'esempio sopra. Questo è il guadagno che rimane incorporato nel prezzo delle azioni del fondo e che l'investitore dovrà pagare al momento della vendita del fondo.
Per semplicità, diciamo che ABC Fund non fa altri scambi ma i due delineati nella sezione precedente. L'investitore vende il fondo nel mese di febbraio dell'anno successivo al suo acquisto iniziale a $ 10,50 per azione. Poiché l'investitore inizialmente ha pagato $ 10,00, i restanti 50 centesimi sono anche tassabili come guadagno in conto capitale (in questo caso, un guadagno in conto capitale a lungo termine dal momento che il fondo è stato detenuto per più di un anno).
Conclusione
Il modo più semplice di pensare a questo argomento è che ogni volta che guadagni denaro in un fondo comune, dovrai pagare una tassa. Potrebbe essere alla fine dell'anno solare, o potrebbe essere quando alla fine vendi il fondo, ma alla fine lo zio Sam prenderà il suo taglio.
Questo non significa che non puoi lavorare per minimizzare le tasse, comunque. Per informazioni su come ridurre la bolletta delle imposte, vedere Come ridurre le imposte sui fondi comuni: 10 modi per ridurre la bolletta delle imposte .
Disclaimer : consultare sempre un professionista fiscale prima di prendere decisioni di investimento.