Qual è stato il primo piano pensionistico?
La struttura, tuttavia, non era nuova. Anche i soldati che prestavano servizio nell'Antica Roma avevano un reddito garantito dopo la pensione. (In realtà, un economista crede che un esercito in crescita abbia portato a pensioni sottofinanziate, cosa che ha portato alla caduta di Roma.) Vi è anche evidenza di pensioni offerte ai lavoratori del settore pubblico nel corso della storia.
Piani pensionistici del settore pubblico
La prima pensione aziendale negli Stati Uniti fu fondata dalla American Express Company nel 1875. Prima di allora, la maggior parte delle aziende erano piccole o a conduzione familiare. Il piano applicato ai lavoratori che erano stati in azienda per 20 anni di servizio, aveva raggiunto i 60 anni ed era stato raccomandato per la pensione da un manager e approvato da un comitato insieme al consiglio di amministrazione. I lavoratori che hanno ottenuto la metà del loro stipendio annuale in pensione , fino a un massimo di $ 500, secondo il Bureau of Labor Statistics.
Le compagnie bancarie e ferroviarie furono tra le prime a offrire pensioni ai propri dipendenti.
Ma alla fine del 20 ° secolo, diverse grandi società cominciarono a crescere e ad offrire pensioni. Tra questi, Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear e General Electric, che avevano adottato piani pensionistici prima del 1930. Le aziende manifatturiere sono state le ultime ad adottare i nuovi piani pensionistici.
L'Internal Revenue Act del 1921 contribuì a stimolare la crescita, esentando i contributi versati alle pensioni dei dipendenti dall'imposta sul reddito delle società federali.
I sindacati degli anni '40 si interessarono ai piani pensionistici e spinsero ad aumentare i benefici offerti. Nel 1950, quasi 10 milioni di americani - o circa il 25% della forza lavoro del settore privato - avevano una pensione. Dieci anni dopo, nel 1960, circa la metà della forza lavoro del settore privato ne possedeva uno.
Dopo che alcune pensioni cominciarono a fallire, nel 1974 la Legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente (ERISA) promulgata dal governo rese più sicuri i piani pensionistici stabilendo requisiti legali di partecipazione, responsabilità e divulgazione. Per non parlare delle linee guida per il vesting, limitando il programma di vesting entro 10 anni o meno. Con ERISA è arrivata la Pension Benefit Guaranty Corporation , che assicura benefici ai dipendenti in caso di fallimento di un piano pensionistico.
Pensione = piano di benefit definito
Questo tipo di pensione garantita divenne noto come un piano a benefici definiti. I lavoratori sapevano esattamente quanto sarebbero andati in pensione perché era un importo in dollari definito o una percentuale di stipendio. Questo era qualcosa che un pre-pensionato poteva pianificare una vita in giro. E i lavoratori che volevano risparmiare dollari extra potevano farlo, ma i conti di investimenti privati erano complementari ai benefici pensionistici e previdenziali .
I piani a benefici definiti sono molto diversi da quelli che vengono dopo: piani a contribuzione definita. Nei piani a contribuzione definita, compresi i piani 401 (k), i piani 403 (b), i piani 457 e i piani di risparmio, il dipendente apporta la maggior parte dei contributi al piano e indirizza gli investimenti all'interno. Questi piani sono entrati in scena nei primi anni '80, un dono differito dalle imposte per gli impiegati altamente retribuiti che volevano proteggere più delle loro buste paga dalle tasse. Ma con l'aumento della popolarità, 401 (k) s e altre opzioni di contribuzione definita hanno rapidamente superato la pensione a benefici definiti come piano di scelta per le grandi aziende del settore privato.