Legge sulla protezione degli americani dagli sgravi fiscali
Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la detrazione dell'assicurazione ipotecaria nel 2006. Il Congresso lo ha esteso nel 2015 quando ha approvato la legge Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) .
Tuttavia, ai sensi della legge PATH, la detrazione è scaduta il 31 dicembre 2016. L'estensione è stata valida solo per un anno.
La detrazione non può essere cancellata per sempre perché il Congresso può rinnovarla. Questa è una di quelle deduzioni che il governo rivede ogni anno, e potrebbe essere trattata nel quadro del disegno di legge sulla riforma fiscale del Presidente Trump, che ha affermato di voler aiutare le famiglie a reddito medio.
I contribuenti che possono richiedere questa detrazione sono famiglie a reddito medio perché si estinguono e diventano non disponibili a livelli di reddito più elevati. Le detrazioni per interessi ipotecari e tasse immobiliari rimangono al sicuro nel 2017. Solo la detrazione dell'assicurazione ipotecaria è in un limbo.
Assicurazione mutuo
I prestatori di solito richiedono un'assicurazione ipotecaria privata per garantire i debiti in caso di inadempienza. È addebitata agli acquirenti che non sono in grado di effettuare acconti di almeno il 20 percento. La polizza assicurativa può essere emessa da una compagnia di assicurazioni privata o dalla Federal Housing Administration, dal Department of Agriculture Rural Housing Service o dal Department of Veterans Affairs.
Prestiti che si qualificano
La detrazione del premio assicurativo ipotecario si applica solo ai prestiti stipulati a partire dal 1 ° gennaio 2007. La polizza assicurativa deve essere per il debito di acquisto di abitazioni su una prima o seconda casa. Un debito di acquisto di abitazioni è uno i cui proventi sono utilizzati per acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente una residenza.
Di solito non puoi affittare la seconda casa - devi usarla personalmente, come una casa per le vacanze. Si può comunque qualificare una detrazione, se si considera la seconda casa come una risorsa aziendale redditizia. I prestiti di equità domestica non si qualificano per la detrazione, né i rifinanziamenti di incassare. Tuttavia, i prestiti di rifinanziamento fino all'importo dell'ipoteca originale sono coperti.
Limiti di reddito
Non sei idoneo a richiedere questa detrazione se il tuo reddito lordo corretto supera $ 109.000, o $ 5400 se sei sposato e stai presentando una dichiarazione dei redditi separata. La detrazione ha inizio con il "phasing out" ai limiti di reddito più bassi: $ 100.000 per singolo, capofamiglia e coniuge depositato congiuntamente ai contribuenti e $ 50.000 per i contribuenti sposati che presentano rendimenti separati. Questo ritiro richiede che tu debba sottrarre il 10 percento dall'ammontare dei premi che hai pagato per ogni $ 1.000 che il tuo reddito superi $ 100.000 o $ 50.000, qualunque sia il numero applicabile. Puoi trovare il tuo AGI sulla linea 37 della dichiarazione dei redditi di Form 1040.
Rivendicazione della detrazione
I premi dell'assicurazione ipotecaria pagati durante l'anno sono riportati nel modulo 1098. Dovresti ricevere questo modulo dal creditore dopo la chiusura dell'anno fiscale. Puoi trovare l'importo pagato in premium nella casella 4.
Al momento non esiste un limite all'ammontare della detrazione che puoi richiedere se tu e il tuo prestito si qualificano.
È possibile detrarre l'intero importo. I premi assicurativi prepagati possono essere assegnati durante la durata del prestito o 84 mesi, a seconda di quale periodo sia più breve, in base a una sentenza dell'IRS annunciata nella comunicazione 2008-15.
I premi dell'assicurazione ipotecaria sono una deduzione fiscale dettagliata . Sono riportati nella riga 13 dell'Allegato A, "Interesse pagato". Non è possibile richiedere la detrazione dei premi dell'assicurazione ipotecaria se si rivendica la detrazione standard: è necessario specificarlo utilizzando l'Allegato A.
Annullando la tua assicurazione
Perché non si sa quando o se il Congresso darà ulteriore vita a questa detrazione, potrà pagare per verificare il saldo attuale del mutuo rispetto al valore equo di mercato della propria casa. Non devi più pagare un'assicurazione ipotecaria privata quando la tua partecipazione nella proprietà supera il 20 percento, ma è improbabile che il tuo istituto di credito o l'assicuratore ti indicheranno questo.
Nessuno cancellerà volontariamente la tua polizza per te quando raggiungerai questo numero magico, ma puoi farlo. Siate pronti ad avere la vostra casa valutata o un valore altrimenti assegnato da un professionista in modo da poter dimostrare che l'assicurazione non è più necessaria. Anche se si scopre che il Congresso non rinnova il credito, potresti essere in grado di risparmiare un po 'di soldi, indipendentemente adottando misure per annullare la tua politica.
NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.