- I titoli di risparmio della serie I non sono soggetti a tasse statali o locali. Quando investi in obbligazioni di risparmio della serie I, non pagherai le tasse sul reddito da interessi che guadagni al tuo stato o al governo locale. Ciò significa che più soldi finiscono in tasca alla fine di ogni anno che se possedessi un'obbligazione ordinaria.
- Le obbligazioni di risparmio della serie I sono soggette alle imposte federali. Quando acquisti i tuoi risparmi di Serie I, dovrai pagare le tasse del governo federale sul reddito da interessi che guadagni durante il periodo in cui detieni le obbligazioni. A causa del fatto che il bond di risparmio Serie I è un tipo speciale di obbligazione noto come "zero coupon" (ovvero, non riceverai assegni regolari nella posta, ma l'interesse che guadagni viene aggiunto al bond valore, e guadagnerai interesse sul tuo interesse.) Hai una scelta tra uno dei due metodi di tassazione: il metodo di cassa o il metodo di maturazione. Il metodo in contanti significa che pagherai solo le tasse sui tuoi I bond quando li riscatterai (cioè li riveli) al governo degli Stati Uniti. Se detieni la tua obbligazione per 20 anni, allora non pagherai alcuna imposta durante quel periodo, ma dovrai pagare una tassa quando venderai fuori dall'investimento. Se si opta per il metodo di imposizione fiscale delle obbligazioni I, si pagherà la tassa dovuta sugli interessi maturati per l'anno che è stato aggiunto al capitale.
Utilizzare le obbligazioni serie I per pagare le spese di formazione
Non pagherai alcuna imposta sul reddito da interessi che guadagni con i tuoi risparmi Serie I se li utilizzi per pagare spese di istruzione qualificate e raggiungi i limiti di reddito. Quali sono le spese di istruzione qualificate? Questi includono:
- Lezioni e tasse come i corsi di laboratorio richiesti per un'università o college
- Spese pagate per qualsiasi corso richiesto come parte del tuo corso di laurea o programma di concessione di certificati.
- Il costo di libri o vitto e alloggio non è considerato come spese qualificate.
- Le spese devono essere sostenute per conto di te, del tuo coniuge o di un dipendente per il quale richiedi un'esenzione sulle tue tasse.
Ci sono molte altre condizioni per non pagare tasse sui tuoi risparmi di Serie I.
- I legami I devono essere stati acquistati dopo il 1989.
- Devi pagare le spese di istruzione qualificate nello stesso anno fiscale in cui incassi i tuoi buoni di risparmio Serie I.
- Devi avere almeno 24 anni o più il 1 ° giorno del mese in cui hai acquistato le obbligazioni. Ad esempio, se avevi 18 anni, non saresti idoneo a utilizzare i buoni di risparmio della serie I per pagare i costi del college o della tua famiglia; saresti ancora bloccato con la bolletta delle tasse.
- Se stai utilizzando i tuoi buoni di risparmio Serie I per pagare l'istruzione universitaria di un bambino o di un altro minore per il quale ti presenti come dipendente, le obbligazioni devono essere registrate a tuo nome e / o il nome del tuo coniuge. Puoi elencare tuo figlio come beneficiario di I bond, ma non puoi elencarlo come proprietario. Altrimenti, non si otterrà l'esenzione fiscale sugli I bond quando li si usa per pagare per il college.
- Se sei sposato, tu e il tuo coniuge dovete presentare una dichiarazione dei redditi congiunta per beneficiare dei vantaggi fiscali delle obbligazioni di risparmio della serie I.
- È necessario rispettare i limiti di reddito stabiliti dal Dipartimento del Tesoro per ottenere i benefici fiscali dei titoli di risparmio della Serie I. Ci sono alcuni calcoli dettagliati per arrivare a qualificarsi o meno (vedi modulo IRS 8815). Nel 2008, la deduzione degli interessi ha iniziato a scemare a $ 67.100 AGI modificati ed è stata completamente eliminata a $ 82.100. Per i filer comuni sposati, i benefici fiscali hanno iniziato a ridursi a $ 100,650 e sono stati completamente eliminati una volta che il reddito lordo corretto modificato ha superato $ 130,650.
- Il college, la scuola professionale o l'università devono soddisfare gli standard di assistenza federali, come il programma di prestiti agli studenti garantiti. In caso contrario, non otterrete l'esclusione dalla tassa sulle obbligazioni serie I.
È importante capire che i sussidi fiscali delle obbligazioni di risparmio della serie I saranno ridotti dell'importo di eventuali borse di studio, borse di studio, sussidi educativi forniti dal datore di lavoro o altre riduzioni di tasse scolastiche, secondo il Dipartimento del Tesoro. Questi saranno detratti direttamente dal calcolo delle spese di istruzione qualificato.
Inoltre, sei tenuto a utilizzare sia il capitale che il reddito da interessi delle tue obbligazioni di risparmio Serie I per pagare le spese qualificate. Se il valore delle tue obbligazioni supera l'ammontare delle tue spese qualificate pagate durante l'anno, l'ammontare degli interessi che puoi escludere dalle tue tasse viene ridotto proporzionalmente. Questo è il motivo per cui si consiglia di prendere in considerazione l'acquisizione di diversi buoni di risparmio Serie I di carta di denominazione più piccola invece di alcune obbligazioni con denominazione più ampia. Puoi riscattarli in lotti più piccoli per garantire che questo non sia un problema.
Vantaggi fiscali delle obbligazioni serie I confrontate con i vantaggi fiscali delle serie EE Bond
I benefici fiscali delle obbligazioni serie I sono identici ai benefici fiscali delle obbligazioni di risparmio Serie EE . Se possiedi entrambi come parte del tuo portafoglio di titoli a reddito fisso, questo dovrebbe rendere il calcolo molto più semplice da eseguire quando arriva il momento di incassare le tue obbligazioni e pagare la retta del corso.
Maggiori informazioni sul bond di risparmio I della serie
Puoi leggere la nostra guida per investire in obbligazioni di risparmio serie I. Questo ti guiderà attraverso un'infinità di informazioni sui buoni di risparmio, in particolare sui bond di serie I, incluso il modo in cui puoi aggiungerli al tuo portafoglio , i limiti di acquisto annuali, i requisiti di proprietà, i benefici fiscali e molto altro ancora.