Opzioni del piano pensionistico autonomo
Se sei un lavoratore autonomo o sei un piccolo imprenditore con pochi dipendenti, puoi goderti la libertà e la flessibilità di essere il tuo capo. Ma avere la capacità di impostare il proprio percorso professionale e chiamare i propri scatti non significa che si possa trascurare il ritiro. Mentre può essere difficile risparmiare per la pensione mentre si gestisce un business, si dovrebbe cercare di ritagliarsi un po 'di tempo per concentrarsi sul raggiungimento di un senso di libertà finanziaria.
Fortunatamente, ci sono alcuni piani pensionistici autonomi che rendono facile risparmiare per la pensione, compresi gli IRA SEP, IRA SEMPLICI e altro ancora.
Le differenze apparentemente piccole in questi piani possono avere un grande impatto a seconda della tua azienda e delle tue esigenze specifiche. Prenditi un po 'di tempo per confrontare i pro e i contro mentre cerchi di trovare il piano giusto per te e la tua piccola impresa, e capisci qual è la soluzione migliore per le tue condizioni pensionistiche e fiscali.
SEP IRA
Un SEP-IRA (Previdenza per il pensionamento individuale dei dipendenti semplificata) consente ai datori di lavoro di versare contributi ai piani pensionistici ai propri dipendenti. Inoltre, i lavoratori autonomi possono creare e finanziare un piano pensionistico SEP-IRA per se stessi. Se decidi di istituire un IRA SEP, puoi contribuire fino al 25 percento del salario annuo lordo o al 20 percento del reddito annuo per lavoro autonomo rettificato netto. I contributi SEP IRA non possono superare i 54.000 $ massimi nel 2017.
Piano di Incentive Savings Incentive per i Dipendenti (SIMPLE IRA)
SIMPLE è sinonimo di incentivi di risparmio per i dipendenti.
Questo è un piano che può essere utilizzato da un'azienda con 100 dipendenti o meno. E rispetto a un tradizionale 401 (k), il SEMPLICE è davvero un'opzione più semplice ... Ma solo se intendi abbinare i contributi dei tuoi dipendenti. Con un SEMPLICE, i datori di lavoro devono corrispondere ai contributi dei dipendenti fino al 3% dello stipendio (se un dipendente non contribuisce, è comunque necessario versare il 2% del proprio stipendio). I limiti di contribuzione con un SEMPLICE sono inferiori ai limiti consentiti in un piano 401 (k). Ma per alcuni imprenditori, la semplicità può valere la differenza. Nel 2017, l'importo massimo che i dipendenti possono generalmente contribuire a un IRA SEMPLICE è di $ 12.500.
I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni hanno diritto a un contributo di recupero di $ 3.000.
Solo 401 (k) Piano
Un piano individuale o individuale (k) è una versione semplificata di un piano tradizionale 401 (k). Se sei un imprenditore solitario, ovvero nessun altro dipendente tranne forse un coniuge, un assolo 401 (k) è proprio questo: il tuo piano personale 401 (k). I limiti di contribuzione sono gli stessi dei limiti per un 401 tradizionale (k) , ma poiché si gestisce anche il piano, è possibile abbinare i contributi come datore di lavoro fino al 20 percento al 25 percento dello stipendio. Ciò significa che puoi contribuire quasi a raddoppiare i tradizionali limiti 401 (k) in un assolo 401 (k). Il contributo massimo di dilazione di stipendio per il 2017 è di $ 18.000. Se hai almeno 50 anni di età, puoi versare ulteriori $ 6.000 come contributo per il recupero posticipato del salario nel 2017. Il contributo massimo alla partecipazione agli utili è il 25 percento del reddito da lavoro, ma i contributi totali (differimento salariale più partecipazione agli utili) a questo piano non può superare $ 54.000 per il 2017. È inoltre possibile aggiungere il contributo posticipato del differimento salariale se si è idonei a farlo.
Esiste anche un'opzione individuale per il piano Roth 401 (k) che offre agli imprenditori il potenziale di crescita dei guadagni esentasse.
Piano di condivisione degli utili
Un piano di partecipazione agli utili è un tipo di piano a contribuzione definita che consente alle aziende di aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione. Con un piano di partecipazione agli utili, i contributi del datore di lavoro sono discrezionali. Ciò significa che l'azienda può decidere di anno in anno quanto contribuire (o se concorrere a tutti) al piano di un dipendente. Se la società non ha un profitto, non deve dare contributi al piano. Ma un'azienda non ha bisogno di essere redditizia per avere un piano di partecipazione agli utili.
Questa flessibilità lo rende una grande opzione di piano di pensionamento per piccole imprese o aziende di qualsiasi dimensione. Inoltre, i piani di condivisione degli utili aiutano ad allineare il benessere finanziario dei dipendenti al successo dell'azienda.
Sebbene non esista un importo fisso che deve essere contribuito a un piano di partecipazione agli utili ogni anno, esiste un importo massimo che può essere contribuito a un piano di partecipazione agli utili per ciascun dipendente.
L'importo fluttua nel tempo con l'inflazione. L'importo massimo del contributo per un piano di partecipazione agli utili è inferiore al 100% del risarcimento o $ 54.000 nel 2017. Inoltre, l'importo del risarcimento che può essere preso in considerazione quando si determinano i contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti è limitato. Il limite di compensazione è $ 270.000 nel 2017.
Piano di acquisto di denaro
Un piano di acquisto di denaro o pensione di acquisto di denaro è un tipo di piano pensionistico a contribuzione definita offerto da alcuni datori di lavoro. I piani di acquisto di denaro sono come altri piani a contribuzione definita, come i piani 401 (k) e 403 (b) , in quanto sia il datore di lavoro che il dipendente contribuiscono al piano. Ciò che rende diversi i piani di acquisto di denaro è che richiedono contributi fissi per i datori di lavoro. Ciò significa che i datori di lavoro devono versare annualmente una percentuale fissa dello stipendio di ciascun dipendente idoneo sul proprio conto pensionistico.
I piani di acquisto di denaro sono simili ai piani di partecipazione agli utili , ma con un piano di condivisione degli utili, il datore di lavoro può determinare ogni anno quanto verrà distribuito ai dipendenti.
Invece di una percentuale fissa di stipendio, un datore di lavoro che condivide gli utili potrebbe decidere di condividere un importo fisso di profitto e distribuirlo ai dipendenti ogni anno come percentuale del salario. Per i datori di lavoro, i piani di acquisto di denaro semplificano il bilancio e la pianificazione dei contributi, mentre i piani di partecipazione agli utili offrono maggiore flessibilità negli anni meno redditizi.
I contributi versati ai piani di acquisto di denaro sono deducibili dalle tasse per il datore di lavoro e imposte differite per i dipendenti. Gli investimenti crescono senza tasse finché il denaro non viene ritirato in pensione.
Esistono limiti alla quantità di dipendenti che possono contribuire a un piano di acquisto di denaro. I limiti si adeguano nel tempo al costo della vita. Nel 2017, i contributi ai piani di acquisto di denaro sono limitati al 25% dello stipendio del dipendente o $ 54.000, a seconda di quale sia inferiore.
Piani di Keogh
I piani di Keogh erano l'opzione principale di risparmio pensionistico per i lavoratori autonomi. Ma nell'ultimo decennio, sono stati messi in ombra da SEP, IRA SEMPLICI e solo da 401 (k) s. In effetti, l'IRS non si riferisce più nemmeno a Keoghs, ma esiste ancora la struttura che li supporta. È possibile impostare un Keogh come una pensione o un piano a benefici definiti, in cui si imposta un obiettivo annuale fondo terra esso. I limiti di contribuzione sono $ 215.000 nel 2017, o il 100% del compenso, che lo rende attraente per i professionisti che fanno un sacco di soldi e vogliono mettere da parte un importo maggiore per la pensione. Puoi anche configurarlo come un piano a contribuzione definita che funziona come un 401 (k), con un limite di $ 54.000 nel 2017. Ma la documentazione annuale necessaria per mantenere un piano di Keogh lo rende molto meno attraente per la maggior parte degli imprenditori.
Piani a benefici definiti
Un piano a benefici definiti è una buona scelta se si sta facendo una notevole quantità di denaro e si vuole contribuire molto di più di quanto si è autorizzati a contribuire a un SEP, a un IRA SEMPLICE oa un Piano individuale (k). Con questo tipo di piano, è necessario disporre di quello che viene chiamato un amministratore o attuario di terze parti, che aiuta a determinare l'importo e la tempistica dei contributi.
L'importo massimo del contributo per un piano a benefici definiti è determinato dall'amministratore del piano in base a una formula, pertanto il contributo massimo varierà da persona a persona a seconda dei termini del piano.
I contributi sono richiesti ogni anno e l'importo del contributo è in genere sostanziale. Questo tipo di piano di pensionamento è il migliore per un lavoratore autonomo o un'azienda che ha profitti costanti e vuole mettere via una grande quantità di denaro ogni anno su una base deducibile dalle tasse.
Se hai o prevedi di portare dipendenti in futuro, dovrai fornire dei contributi per loro secondo i termini delineati nel documento del tuo piano. Generalmente, i dipendenti diventano idonei per i contributi quando:
- Hanno lavorato più di 1.000 ore all'anno
- Ho lavorato per te per più di un anno (puoi impostare questo limite a due anni se sono coperti al 100% dai contributi del datore di lavoro una volta che questi contributi sono stati fatti
- Hanno 21 anni o più
Per il 2017, il massimo che un dipendente può ricevere in benefici annuali nell'ambito di un piano a benefici definiti è il minore di 215.000 $ o il 100 per cento del salario medio più elevato che ha guadagnato in un periodo di tre anni consecutivi. (Il limite molto più elevato per i piani a benefici definiti consente ai datori di lavoro di finanziare una pensione che può erogare prestazioni per il resto della vita del dipendente in pensione).
IRA tradizionali o Roth
Se si cercano ulteriori modi per risparmiare per la pensione, il conto pensionistico individuale è aperto a chiunque abbia un reddito da lavoro (anche se i Roth IRA sono soggetti a limitazioni di reddito). IRA tradizionali o Roth possono essere utilizzati in combinazione con altri piani, ma tieni presente che la quantità di contributi IRA tradizionali che puoi detrarre dalle tasse sul reddito potrebbe essere ridotta. Il limite di contribuzione IRA nel 2017 è di $ 5.500 ($ 6.500 per età 50 anni).
Sommario
Una piccola impresa non deve significare piccoli benefici. Piani di pensionamento speciali ti permettono di prepararti per un pensionamento sicuro e allo stesso tempo coltivare il tuo spirito imprenditoriale. Per ulteriori informazioni sui vari piani pensionistici disponibili per le piccole imprese, vedere Pubblicazione IRS 560, Piani pensionistici per le piccole imprese o questo elenco di risorse del piano pensionistico per piccole imprese.