In che modo gli imprenditori e gli imprenditori di piccole imprese possono potenziare il proprio portafoglio
Mentre può sembrare noioso, questa distinzione significa che il Roth 401 (k) è, a tutti gli effetti, uno dei migliori rifugi fiscali mai inventati nella storia degli Stati Uniti. Nulla ti avvicina, permettendoti di mettere via così tanti soldi, di accumularli per decenni, e poi vivere di reddito passivo senza mai inviare nulla ai governi Federali o Statali. Per i lavoratori autonomi e i loro coniugi che operano senza dipendenti, la creazione di un cosiddetto "One-Participant Roth 401 (k) Plan", o più comunemente noto come Individual Roth 401 (k), può essere uno dei la maggior parte degli straordinari strumenti di costruzione della ricchezza nell'arsenale.
Cos'è un piano individuale Roth 401 (k)?
A tutti gli effetti, un piano individuale Roth 401 (k) è identico a un piano Roth 401 (k) stabilito da un'azienda, tranne per il fatto che il lavoratore autonomo non ha dipendenti. Ciò consente di evitare fastidi come il cosiddetto "test di discriminazione", che prevede il calcolo delle formule per assicurarsi che non si preferiscano i dirigenti più pagati; un punto controverso che ti considera, e forse il tuo coniuge, sono le uniche persone coinvolte.
È ideale per gli uomini e le donne autosufficienti che possiedono una piccola impresa senza dipendenti, svolgono un gran numero di attività di lavoro autonomo, generano proventi da consulenze o svolgono attività che si traducono in reddito da lavoro. A differenza del suo concorrente più vicino, il SEP-IRA , il cosiddetto "Self-Employed 401 (k)", consente di accantonare un po 'più di denaro ogni dodici mesi a causa del modo in cui vengono calcolati i limiti di contribuzione e l'abbinamento.
Un esempio di come funziona un piano Roth 401 (k)
Per dimostrare quanto questo possa essere estremo per i super-risparmiatori e gli investitori aggressivi: nelle giuste condizioni, una coppia sposata di successo nel 2015 potrebbe mettere tra questi due fino a 106.000 dollari in questi paradisi fiscali. Per ragioni di prospettiva, immagina un marito e una moglie benestanti, di 30 anni, che sono in cima alla distribuzione del reddito delle famiglie . Costituiscono il loro nuovo sistema pensionistico e lo finanziano, guadagnando un buon tasso di rendimento sui loro investimenti ogni anno per 35 anni, senza mai perdere un contributo individuale Roth 401 (k). Ignorando completamente i probabili aumenti futuri dei limiti di contribuzione nonché i cosiddetti contributi "catch-up" che consentono a quei 50 anni o più di depositare ancora più denaro ogni anno, nel momento in cui compivano 65 anni, sarebbero seduti su $ 28.728.583 in ricchezza esentasse. Con un rendimento del dividendo del 3% ipotizzato, raccoglieranno circa $ 861.857 in dividendi in contanti all'anno. Potrebbero ritirare quel denaro e, secondo le regole attuali, la loro aliquota fiscale sarebbe nulla. Zero. Stiamo parlando di $ 71,821 + al mese con introiti freddi, liquidi e in contanti e nessuno di questi va al Dipartimento del Tesoro. Se volevano, potevano fare un raid sull'intero account e spendere anche tutto il capitale.
(Ovviamente, dovresti fare un aggiustamento dell'inflazione per stimare il potere d'acquisto equivalente a trentacinque anni, ma è comunque un sacco di soldi che arrivano come un orologio.)
Questa caratteristica di costruzione di steroidi su Individual Roth 401 (k) ha preoccupato alcuni membri del Congresso e persino il presidente Obama, che voleva mettere limiti al saldo del conto che è possibile mantenere all'interno del proprio Roth IRA o di altri conti pensionistici, forse limitandolo a $ 3,000,000 . La volontà politica non è stata ancora lì per farlo, ma potrebbe cambiare, quindi è un rischio che dovresti prendere in considerazione. Ciononostante, è probabile che starai meglio di quanto non sarebbe stato altrimenti se non avessi usato il Roth Roth 401 (k) come struttura legale attraverso la quale detenevi le tue azioni blue chip . La torta proverbiale sarà ancora dolce, è solo una questione di dolcezza.
Gli svantaggi per i lavoratori autonomi che desiderano creare un individuo Roth 401 (k)
Mentre spesso la scelta migliore se ti qualifichi, ci sono alcune cose che rendono un singolo Roth 401 (k) leggermente meno perfetto. Questi includono:
- Stabilire un piano individuale Roth 401 (k) può essere un sacco di documenti iniziali. Ne vale la pena.
- Un individuo Roth 401 (k), a differenza di un Roth IRA, richiede distribuzioni obbligatorie una volta raggiunta l'età di 70,5 anni. Tuttavia, potresti essere in grado di trasferire le tue risorse individuali Roth 401 (k) sul tuo Roth IRA una volta che non sei più occupato, in modo efficace aggirarlo. Non dovresti assolutamente tentare una simile strategia senza consultare un esperto fiscale qualificato che dovrebbe essere in grado di confermare per iscritto se può essere fatto o meno nella tua situazione.
- I benefici fiscali di Roth sarebbero scaduti nel 2010, ma il Congresso ha deciso di estenderlo alla legge sulla protezione delle pensioni del 2006. È teoricamente possibile che il programma possa finire un giorno, ma ciò non dovrebbe togliere molti dei vantaggi di cui godete nel presente come un individuo Roth 401 (k) è ancora meglio di un normale account di intermediazione plain vanilla.
- Non tutte le case di brokeraggio offrono prodotti individuali Roth 401 (k), così incredibili come oggi. Al momento, E-Trade e Vanguard non fanno altro che Charles Schwab, una delle più grandi case di brokeraggio al mondo, no! Quando ho parlato con un rappresentante del servizio clienti in merito, non hanno potuto fornire alcuna indicazione sul motivo per cui la direzione aveva trascurato di offrire un rifugio fiscale così incredibile quando molti concorrenti l'hanno fatto, né hanno confermato di avere alcuna intenzione di farlo in futuro. Ancora una volta, questa non è una seria preoccupazione se non quella di diversificare potenzialmente le tue attività tra diversi istituti finanziari.
- Non puoi cambiare idea sui contributi di Roth 401 (k), spostandoli sul tuo tradizionale 401 (k) e prendendo la detrazione fiscale, più tardi. Una volta fatto è fatto. È un affare migliore nel lungo periodo, quindi raccomando di accettarlo senza troppi reclami. Questa non è una tragedia.
- Nella maggior parte delle condizioni, i singoli piani Roth 401 (k) con oltre $ 250.000 di attività richiedono una registrazione annuale IRS su Modulo 5500-SF. Ottieni il modulo dal Dipartimento del lavoro e, al momento, sono solo tre pagine. Sì, è un dolore, ma non è un lavoro un po 'più ogni anno vale la pena di tenere migliaia, o anche milioni, di dollari della rete della tua famiglia, che non meritano le mani dei politici che lo spenderanno?
Indipendentemente da ciò, direi che chiunque possa approfittare di questi rifugi fiscali probabilmente dovrebbe. Come minimo, garantisce un incontro con il tuo consulente fiscale qualificato per discutere seriamente l'argomento. Le conseguenze in termini di dollari reali e centesimi sono profonde.