Nozioni di base sui singoli conti di pensionamento
IRA: Queste tre importanti lettere potrebbero potenzialmente giocare un ruolo enorme nel piano di risparmio previdenziale. Questo perché un conto pensionistico individuale, o IRA, ti aiuta a risparmiare per la pensione, proteggendoti anche da un'altra serie di iniziali: IRS .
Un conto pensionistico individuale (IRA) è un tipo di conto di risparmio che offre determinati vantaggi fiscali. Risparmiare per la pensione con una crescita esentasse o su base differita ha molti vantaggi.
Se non hai già incluso un conto pensionistico individuale nel tuo piano previdenziale, potresti perdere una grande opportunità per risparmiare per i tuoi sogni di pensionamento e ridurre la bolletta delle imposte.
Esistono diversi tipi di IRA, ognuno con il proprio insieme unico di implicazioni fiscali e requisiti di ammissibilità.
IRA tradizionali
Ecco alcune delle caratteristiche chiave di un IRA tradizionale:
- Un tradizionale IRA è considerato un veicolo di risparmio previdenziale differito. Ciò significa che non dovrai pagare alcuna tassa sui tuoi guadagni da questo conto fino a quando non ritirerai i fondi. Di conseguenza, potresti essere in grado di accumulare di più in un IRA rispetto ai conti imponibili perché sei in grado di posticipare le tasse sugli interessi e sui dividendi guadagnati dagli investimenti dell'IRA.
- Chiunque abbia meno di 70 anni con reddito da lavoro può contribuire a un tradizionale IRA. Il tuo contributo può essere deducibile dalle tasse se si soddisfano determinati criteri. Le restrizioni su chi può richiedere una deduzione per i contributi IRA tradizionali si basano sia sul reddito sia sul fatto che tu o il tuo coniuge siano coperti da un piano di pensionamento al lavoro.
- Quando ritiri i soldi dall'IRA, la distribuzione è inclusa nel tuo reddito imponibile. È tassato come reddito ordinario.
- In generale, l'IRA non dovrebbe essere accessibile prima del pensionamento. Se ritiri il denaro prima di aver compiuto 59 anni e mezzo, c'è una tassa aggiuntiva del 10% su quella distribuzione anticipata . La tassa è in aggiunta alle imposte sul reddito federali e statali all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito. Esistono alcune eccezioni alle regole di ritiro anticipato che consentono di prelevare denaro dal tuo IRA senza penalità se si soddisfano determinati criteri.
- È importante notare che un IRA non è un investimento reale, ma piuttosto un tipo di conto che può essere finanziato con investimenti come azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, CD o altri investimenti consentiti.
Con un IRA tradizionale devi prendere distribuzioni minime non più tardi dell'anno in cui hai compiuto 70 anni. Se non si soddisfa la distribuzione minima richiesta ogni anno si dovrà pagare un'accisa del 50% dell'importo minimo richiesto per la distribuzione.
Roth IRA
Ecco alcune delle caratteristiche chiave di un Roth IRA:
- Un Roth IRA è un veicolo di risparmio previdenziale non deducibile.
- A differenza di un IRA tradizionale, dove l'account cresce su base fiscale differita , A Roth IRA offre una crescita potenzialmente esentasse dei risparmi di vecchiaia e delle distribuzioni. Le distribuzioni da un Roth IRA sono completamente esentasse, purché vengano soddisfatte determinate condizioni. Di conseguenza, potresti essere in grado di accumulare di più nel tuo Roth IRA rispetto a un account soggetto a imposta perché non paghi le tasse ogni anno sugli interessi e sui dividendi guadagnati nel tuo account Roth IRA.
- Puoi potenzialmente contribuire a un Roth IRA anche se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro.
- La capacità di contribuire direttamente agli IRA di Roth si basa sui limiti di reddito.
- A differenza degli IRA tradizionali, i Roth IRA non sono soggetti alle regole minime di distribuzione richieste nel corso della vita.
- Come un IRA tradizionale, è ancora una volta importante notare che un Roth IRA non è un investimento reale. Invece, è un tipo di conto che può essere finanziato con azioni, fondi comuni di investimento, CD o altri investimenti adeguati.
Scegliere tra il tradizionale e Roth IRA
Decidere se una Traditional o una Roth IRA ha più senso per te può essere una selezione impegnativa da fare. Il fattore decisivo ultimo di solito si riduce a se si desidera approfittare della rottura fiscale anticipata (se si è ammissibili) o godere di prelievi esentasse in seguito. Queste sono entrambe buone opzioni di account con vantaggio fiscale, ma quale è meglio?
Se stai cercando di scegliere l'opzione migliore, considera questi fattori decisivi:
- Calcola quanto presto sarà necessario accedere ai tuoi risparmi per la pensione. In generale, devi avere almeno 59 1/2 per iniziare a prelevare fondi da un IRA tradizionale o Roth senza penalità. Nella maggior parte delle situazioni, dovrai possedere un Roth IRA per almeno cinque anni prima che tu possa accedervi senza essere tassato sulla crescita degli utili. Tuttavia, è importante notare che puoi sempre ritirare i tuoi contributi originali senza penalità in qualsiasi momento. Se pensi che potresti aver bisogno del denaro prima di cinque anni dopo aver aperto l'account e potrebbe aver bisogno di accedere al tuo contributo e ai tuoi guadagni originali, l'IRA tradizionale potrebbe essere la scelta migliore. Se si dispone di un arco temporale a lungo termine superiore a cinque anni, questo non dovrebbe essere un fattore.
- Determina quanto del tuo contributo puoi potenzialmente detrarre. Se guadagni troppo per ottenere un contributo deducibile dalle tasse per un IRA tradizionale ma ti qualifichi ancora per un Roth IRA, allora la scelta è facile. Se guadagni troppo per contribuire direttamente a un Roth IRA, potresti comunque essere in grado di utilizzare le regole di conversione di Roth IRA per realizzare ciò che a volte viene definito un contributo dell'IRA di Backdoor Roth.
- Esamina il livello di reddito imponibile stimato che prevedi di essere in pensione: se prevedi di rimanere in una fascia alta (o superiore), la distribuzione esentasse di un Roth IRA potrebbe essere più allettante.
IRA non deducibili
Anche se non puoi detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali o mettere da parte i soldi in un Roth IRA, puoi comunque risparmiare con un IRA non deducibile. Come un Roth IRA, non si ottiene una detrazione per i contributi a un'IRA non deducibile. Essere consapevoli del fatto che ci sono differenze significative nel modo in cui le distribuzioni sono tassate.
- Anche se i tuoi contributi IRA non deducibili non ridurranno le tue tasse nell'anno in cui li fai, i guadagni su di loro sono differiti di imposte , un vantaggio fiscale chiave di un IRA regolare .
- Quando inizi a prendere distribuzioni da un'IRA non deducibile, parte della distribuzione sarà un ritorno esente da imposte del tuo contributo originale non deducibile e l'importo rimanente sarà tassato come reddito ordinario.
- In generale, la maggior parte delle altre regole che si applicano agli IRA tradizionali, come le distribuzioni minime richieste e le penali per il prelievo anticipato, si applicano anche agli IRA non deducibili.
- La differenza distintiva tra un IRA non deducibile e un IRA tradizionale è legata al trattamento fiscale del contributo originale.
- Gli IRA non deducibili di solito hanno più senso per le persone che stanno già partecipando a un piano di pensionamento attraverso il loro datore di lavoro e non sono ammissibili a contribuire a un IRA tradizionale deducibile o il loro reddito è superiore alla soglia di ammissibilità Roth IRA. La grande attrazione è la possibilità di risparmiare di più per la pensione in un conto che offre una crescita dei guadagni differita dalle imposte.
Limiti di contribuzione dell'IRA
L'importo totale che può essere contribuito a un IRA tradizionale e / o a un IRA Roth è limitato.
- Il contributo annuale massimo per il 2017 è il minore di $ 5.500 o il 100% del reddito da lavoro.
- I contribuenti di 50 anni possono contribuire con altri $ 1.000 per un contributo totale di $ 6.500.
È possibile contribuire a entrambi i tipi di account se non si superano i limiti di contribuzione annuale. Ad esempio, potresti potenzialmente mettere $ 2.750 in un IRA tradizionale e $ 2.750 in un Roth IRA, o dividere i tuoi contributi in qualsiasi altro modo, purché non superi il limite annuale di $ 5.500.
I contributi dell'IRA sono anche limitati dal reddito da qualifica. Al fine di determinare la tua idoneità a fare un contributo IRA, reddito qualificante significa salari , reddito da lavoro autonomo , alimenti e paga da combattimento non imponibile. Pertanto, se hai $ 4.500 di reddito da lavoro tale importo diventerà il tuo limite di contribuzione. Questa regola è particolarmente importante per i genitori che cercano di fornire contributi IRA per conto dei loro figli che potrebbero avere un reddito limitato dal lavoro a tempo parziale.
L'altra limitazione di reddito è che non sarai in grado di contribuire a un Roth IRA o prendere una detrazione per i contributi a un IRA tradizionale se guadagni troppo. Il sito Web dell'IRS mostra i limiti di reddito per il contributo a Roth e IRA tradizionali.
Scadenze per contribuire a un IRA
I contributi dell'IRA possono essere erogati in qualsiasi momento durante l'anno. Non sono limitati per l'anno solare, ma devono essere effettuati per giorno fiscale per contare verso il limite di contributi per l'anno precedente. Di conseguenza, puoi fare un contributo per l'IRA del 2017 fino al 17 aprile 2018.
Dove aprire un IRA
Una volta stabilito che un'IRA ha senso per la tua situazione, devi determinare dove aprire l'account. Ciò significa selezionare un broker online o un altro fornitore di account. In generale, è possibile aprire un IRA attraverso la maggior parte delle grandi istituzioni finanziarie, banche, società di fondi comuni o società di intermediazione.
In genere, si desidera cercare un fornitore di account IRA che:
- Non ha tasse sul conto o tariffe molto basse.
- Offre un'ampia selezione di fondi comuni di investimento senza commissioni di transazione e fondi scambiati senza commissione.
- Fornisce un servizio di assistenza clienti di alta qualità e accesso a risorse di educazione finanziaria imparziale, soprattutto se sei nuovo nell'investire.
- Ha minimi minimi di conto e fondi minimi.
Come finanziare la tua IRA
Ogni provider IRA ha il proprio processo di configurazione dell'account. Alcuni provider IRA consentono la facilità della registrazione dell'account online. Alcuni dei passaggi chiave coinvolti includono la creazione di un metodo per finanziare il tuo account (controllo, trasferimenti elettronici dal tuo conto bancario, rollover, ecc.) E nominare i beneficiari per il tuo account.
Come devo investire i soldi in un IRA?
IRA consentono l'investimento in una varietà di opzioni diverse. Alcuni esempi di investimenti consentiti includono: singoli titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa, rendite vitalizie e alcuni tipi di partecipazioni immobiliari. Il tipo di investimenti e il mix complessivo di asset allocation adatti a te dipendono dalla tua tolleranza al rischio e dal tuo orizzonte temporale. È possibile scegliere un fondo di investimento "tutto in uno" (ad es. Fondo per la pensione target) che si prende cura della propria asset allocation o personalizza il proprio portafoglio se si è un investitore più pratico.
Conti pensionistici individuali per proprietari di piccole imprese e lavoratori autonomi
Mentre il lavoro autonomo ha molti vantaggi, può essere una sfida risparmiare abbastanza per la pensione. Se lavori come un appaltatore indipendente, hai un reddito da lavoro autonomo o gestisci una piccola impresa potresti essere idoneo per altri tipi di Conti pensionistici individuali. The Simplified Employee Pension, più comunemente noto come SEP-IRA, e il SEMPLICE IRA sono gli altri tipi di IRA a cui prestare attenzione se sei il capo di te stesso (anche se è solo un concerto part-time).
Pensione per i dipendenti semplificata (SEP-IRA): l' IRA SEP è un piano di pensionamento che può essere costituito da un datore di lavoro o da lavoratori autonomi. Il datore di lavoro riceve una detrazione fiscale per i contributi versati al piano SEP e fornisce contributi per l'IRA SEP di ciascun dipendente idoneo su base discrezionale. Il vantaggio principale di SEP-IRA è l'alto limite massimo annuale di contribuzione, che a $ 54.000 nel 2017 è molto più alto del limite di $ 5.500 associato a un IRA tradizionale o Roth.
Piano di Incentive Savings Incentive per i Dipendenti (IRA SEMPLICE): Un IRA SEMPLICE è un piano pensionistico sponsorizzato da datori di lavoro offerto all'interno di piccole imprese che hanno 100 o meno dipendenti. Le piccole imprese possono favorire gli IRA SIMPLE perché sono un'alternativa meno costosa e meno complicata a un piano 401 (k) . Questi piani hanno norme specifiche sugli incentivi per la corrispondenza dei datori di lavoro che sono incorporati nel piano. Nel 2017, i dipendenti possono generalmente contribuire con $ 12,500 a un IRA SEMPLICE. Il limite di contribuzione al recupero per il 2017 è di $ 3.000, il che rende il contributo di SEMPLICE IRA un limite di $ 15.500 per partecipanti di età pari o superiore a 50 anni.