Regole di base
I fondi dell'IRA sono soggetti a differimento delle imposte . Se acquisti beni immobili con un IRA in modo improprio, puoi squalificare l'IRA, rendendo tutti i fondi tassabili.
Questo sarebbe un errore costoso. Ecco le regole di base che devono essere seguite per avere un acquisto qualificato:
- Non puoi ipotecare la proprietà.
- Non puoi lavorare sulla proprietà da solo, quindi devi pagare per una persona indipendente per le riparazioni.
- Non si ottengono le agevolazioni fiscali se la proprietà opera in perdita, né si può richiedere l'ammortamento.
- Devi pagare tutti i costi associati alla proprietà dall'IRA e depositare tutte le entrate nell'IRA - se non hai abbastanza soldi nel tuo IRA e una spesa di proprietà importante arriva, questo può metterti in una brutta situazione.
- Non puoi ricevere alcun beneficio personale dalla proprietà: non puoi viverla o usarla in alcun modo. Gli immobili di proprietà della tua IRA devono essere rigorosamente a scopo di investimento.
Nessun uso personale
Quando le persone sentono per la prima volta che possono acquistare legalmente beni immobili con i soldi dell'IRA, si emozionano pensando di poter usare i fondi dell'IRA per comprare una casa per le vacanze o una casa che potrebbero affittare ai loro figli.
Spiacente, non funziona in questo modo.
Qualsiasi investimento effettuato dalla tua IRA deve essere considerato una transazione a condizioni di mercato. Ciò significa che non puoi usare denaro nella tua IRA per acquistare o vendere immobili da o per te stesso o per i familiari, e non puoi ricevere alcun beneficio personale dalla proprietà. Prendilo? Non può essere un pezzo di proprietà che usi per te stesso in qualsiasi modo, forma o forma.
Non è possibile ricevere alcun vantaggio indiretto. Ad esempio, non puoi pagare te stesso o un familiare per essere il gestore della proprietà. Per mantenere le cose con i libri, dovrai assumere una persona indipendente per eseguire qualsiasi lavoro di manutenzione o riparazione.
E i vantaggi fiscali?
Come qualsiasi investimento nella tua IRA, il reddito imponibile viene differito fino al giorno in cui si prelevano i prelievi, o se si tratta di un Roth IRA, qualsiasi guadagno di investimento si accumula senza tasse e si è in grado di prelevarlo senza tasse. Queste regole si applicano indipendentemente dal tipo di investimento posseduto nell'IRA.
Uno dei principali vantaggi dell'investimento nel settore immobiliare è l'ammortamento - una detrazione fiscale corrente che si può prendere. Tuttavia, all'interno dell'IRA non è possibile richiedere detrazioni, svalutazione o perdita. Non si ottengono questi grandi ammortamenti fiscali con immobili all'interno dell'IRA.
Oltre a un IRA tradizionale, una volta raggiunti i 70 1/2, devi prendere le necessarie distribuzioni minime . Se possiedi un immobile, di solito non puoi venderlo in porzioni, quindi se non ci sono abbastanza soldi nel tuo account IRA per coprire le tue distribuzioni richieste questo può causare problemi.
Per tutti questi motivi, penso che la maggior parte delle persone stia usando i soldi non IRA per i loro investimenti immobiliari.
L'eccezione è il Roth. Se sei un investitore immobiliare esperto e puoi utilizzare i fondi Roth IRA per i tuoi acquisti, puoi accumulare guadagni sostanziali e saranno tutti esentasse. Questa è una mossa intelligente.
Chi dovrebbe acquistare immobili nel loro IRA?
Se sei un investitore immobiliare esperto e sai che puoi guadagnare ritorni interessanti acquistando terreni grezzi, lanciando proprietà immobiliari o accumulando beni immobili in affitto, allora usare i fondi dell'IRA può avere senso per te. È necessario rinviare il prelievo o il guadagno fino all'età di 59 anni, ma all'interno dell'IRA è possibile trasferire fondi da un progetto all'altro senza conseguenze fiscali.
Trovare un custode per IRA immobiliare
Poiché gli IRA dispongono di speciali agevolazioni fiscali, l'IRA deve disporre di un custode che tenga traccia e riferisca all'IRS sui depositi, sui prelievi e sui saldi di fine anno.
Molti custodi ti permetteranno di aprire quello che è chiamato IRA auto-diretto. Fanno pagare una tassa annuale o trimestrale per fornire i rapporti necessari. Molti di questi custodi forniscono letteratura e link alle regole IRS applicabili, ma la maggior parte di essi non ti fornirà consulenza legale o fiscale, quindi spetterà a te assicurarti di seguire le regole. Se non si seguono le regole, si corre il rischio che l'intero account dell'IRA sia considerato reddito imponibile.