Segnalazione della parte imponibile della pensione e pagamenti di rendite
Questo è ambiguo, per non dire altro. Cos'è questo? Come stabilisci quanto del tuo reddito da pensione è tassabile?
Fortunatamente, l'IRS offre vari strumenti per i calcoli.
Reddito pensionistico e vitalizio
Raccogli tutte le tue dichiarazioni 1099-R da ogni banca, fondo comune o piano pensionistico per l'anno. Queste istruzioni 1099-R riportano distribuzioni dai vari piani di pensionamento.
Ora separa le dichiarazioni 1099-R in due pile: quelle che hai ricevuto dalla tua IRA e quelle ricevute dai tuoi piani pensionistici o di rendita. Segnala le tue distribuzioni dell'IRA alla riga 15a del modulo 1040. Segnala le tue distribuzioni di rendite e rendite sulla riga 16a.
La parte tassabile delle vostre pensioni e rendite
L'IRS indica che se hai versato un contributo dopo la scadenza della tua pensione o rendita vitalizia, i tuoi pagamenti pensionistici sono parzialmente tassabili. Non pagherete le tasse sulla parte dei pagamenti che rappresenta una restituzione dell'importo al netto delle imposte che avete pagato. Questo importo è il costo del piano o dell'investimento e include gli importi che il tuo datore di lavoro potrebbe aver contribuito che erano tassabili per te come reddito al momento.
In altre parole, i contributi che hai versato al netto delle imposte e per i quali non hai mai preso una detrazione fiscale non sono tassabili al momento. Hai già pagato le tasse su quei soldi una volta. Ciò include i contributi che il datore di lavoro ha fatto per tuo conto, ma che ti sono stati attribuiti come reddito, quindi hai pagato le tasse sugli importi quando sono stati forniti.
Questa è la parte facile. Ora devi determinare il metodo con cui vengono tassati gli importi rimanenti. Le pensioni parzialmente tassabili sono tassate in base alla regola generale o al metodo semplificato. È necessario utilizzare la regola generale se i pagamenti delle rendite o delle rendite sono iniziati o prima del 18 novembre 1996. Se i pagamenti delle rendite o delle rendite sono iniziati dopo questa data, è possibile utilizzare il metodo semplificato per calcolare la parte imponibile.
La regola generale
"Secondo la regola generale, si calcola le parti tassabili e esentasse dei pagamenti di rendite utilizzando le tabelle di aspettativa di vita prescritte dall'IRS", secondo l'IRS.
Leggi la Pubblicazione IRS 939, Regola generale per le pensioni e le rendite per calcolare la tua rendita imponibile e la rendita vitalizia secondo la Regola Generale. Se non vuoi affrontare tutti quei problemi o rischiare di commettere un errore, l'IRS calcolerà il tuo reddito da pensione tassabile ai sensi della Regola Generale per te per una commissione nominale. Le istruzioni per chiedere all'IRS di calcolare la pensione imponibile secondo la regola generale sono disponibili nella Pubblicazione 939, Richiesta di una sentenza sulla tassazione delle rendite.
Il metodo semplificato
L'IRS afferma che "se si inizia a ricevere pagamenti di rendite da un piano pensionistico qualificato dopo il 18 novembre 1996, generalmente si utilizzerà il Metodo semplificato per calcolare la parte esente da imposte dei pagamenti.
Un piano di pensionamento qualificato è un piano per i dipendenti qualificato, una rendita per i dipendenti qualificati o un piano di rendita fiscale protetto dalle tasse. Con il metodo semplificato, è possibile calcolare le parti tassabili e esenti da imposta dei pagamenti di rendite completando il foglio di lavoro del metodo semplificato. "
Il Foglio di lavoro del metodo semplificato si trova a pagina 26 delle Istruzioni per il modulo 1040 se si desidera utilizzarlo per calcolare la rendita imponibile ei pagamenti di rendite. La parte imponibile viene quindi riportata nel modulo 1040 Riga 16b.
Informazioni fiscali su pensioni e rendite
Informazioni fiscali complete e di facile lettura relative a rendite e pensioni sono disponibili nel capitolo 7 della JK Lasser's Your Income Tax . Questo capitolo include tutte le informazioni necessarie, inclusi i fogli di lavoro IRS, le tabelle di aspettativa di vita e le discussioni relative a vari tipi di rendite e piani pensionistici .
Puoi anche fare riferimento alle seguenti pubblicazioni IRS:
- Reddito da pensioni e rendite (Pubblicazione 575)
- Regola generale per pensioni e rendite (Pubblicazione 939)
- Prestazioni di vecchiaia del servizio civile degli Stati Uniti (Pubblicazione 721)
Le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.