Come nominare il fondo fiduciario familiare

Scegliere un buon nome come un trust familiare è più facile di quanto immagini

Come nominare il fondo fiduciario familiare è una domanda comune e che molti investitori si troveranno a dover affrontare. Che si tratti di mettere la propria proprietà in un trust vivibile revocabile per evitare l'imposizione, mettendo da parte immobili per i propri nipoti per provvedere alle spese di soggiorno per il resto della loro vita, donando azioni apprezzate in beneficenza con i dividendi regolarmente versati per sostenere il vostro desiderato causa, abbassando la tassa di successione o proteggendo l'eredità dei tuoi figli da creditori esistenti o potenziali attraverso l'uso di una disposizione spendacciona , un trust di famiglia è uno degli strumenti più utili disponibili prima o poi, se il tuo patrimonio netto supera un certo punto, i tuoi avvocati, pianificatori finanziari o altri consulenti lo suggeriranno (in più, sono ottimi strumenti per creare speciali partecipazioni familiari).

Sia che tu stia nominando il tuo primo trust di famiglia o che tu sia settimo, come fai a scegliere un buon moniker quando vai a stabilire la fiducia? Le probabilità sono, dopo tutto, che i tuoi eredi o beneficiari vivranno con lui per parecchio tempo.

Perché una famiglia ha bisogno di un nome nel primo posto?

Un fondo fiduciario è un'entità legale distinta con la propria identità e il proprio numero di identificazione fiscale. Come una società, è una finzione legale. Può possedere beni come una persona può. Se lo strumento di fiducia lo consente, può prendere in prestito denaro come una persona può. Proprio come una persona o un'azienda ha bisogno di un nome per identificarsi, un trust di famiglia deve avere qualcosa da mettere sui titoli di proprietà, certificati azionari, ricevute, registrazioni contabili e documenti fiscali federali e statali che sottopone al governo dicendo: "Ehi , questo è mio!".

La scelta più comune quando nominare il fondo fiduciario familiare è utilizzare il nome di famiglia più una data di designazione

Sembra quasi stupidamente semplice - e lo è, il motivo per cui così tanti avvocati e singoli optano per questo - ma il nome più comune dato ai trust di famiglia tende ad essere una combinazione di:

1. Il nome della persona che ha creato il fondo fiduciario e / o che ha donato la proprietà al trust
2. Le parole "Family Trust".

Ad esempio, se John Smith volesse nominare un trust di famiglia, potrebbe chiamarlo "John Smith Family Trust". È prosaico, certo, ma non lascia dubbi su quello che è.

Alcune persone, in particolare famiglie benestanti che fondano diversi tipi di trust con più beneficiari nel corso di molti decenni, hanno l'abitudine di apporre l'anno di stabilimento.

Caso in questione: se avete visto le rivelazioni finanziarie di Donald Trump nella sua corsa per la nomination repubblicana del 2016 per il Presidente degli Stati Uniti, avete notato che, nel nominare il suo trust di famiglia, il padre di Donald, Frank Trump, ha optato per:

• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Trust for the Benefit di Donald J. Tump
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Trust for the Benefit di David Desmond
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Trust for the Benefit di Robert S. Trump
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Trust for the Benefit di Elizabeth J. Trump
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Trust for the Benefit di Maryanne T. Barry
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, Fiducia per il Beneficio di Fred C. Trump III
• Fred C. Trump, 16 dicembre 1976, fiducia per il beneficio di Mary Trump

A volte, la data non è tecnicamente parte del nome di trust di famiglia ma è utilizzata come strumento organizzativo. La vasta fortuna della famiglia Rockefeller, a titolo di esempio, è ampiamente organizzata intorno a due insiemi primari di trust conosciuti come i "trust del 1934", che erano quelli che il magnate del petrolio ha creato per i suoi figli, e il "1952" trust, che suo figlio, John D. Rockefeller, Jr., creato per i suoi nipoti (la quarta generazione di Rockefeller).

Sebbene la maggior parte dei racconti, la fortuna Rockefeller è ora detenuta attraverso centinaia di trust, quasi tutta la ricchezza deriva da queste due collezioni.

Tornando all'esempio del mondo reale di Fred Trump, il magnate del settore immobiliare ha creato anche altri trust di famiglia con diverse convenzioni di denominazione, tra cui un paio di fondi di rendita mantenuti. (A GRAT è una tecnica di pianificazione patrimoniale che utilizza un trust irrevocabile progettato per ridurre al minimo le passività fiscali quando si trasferiscono grandi quantità di denaro tra più generazioni di una famiglia, in particolare, il concedente riceve una rendita per un determinato periodo di tempo mentre il valore delle attività stesse sono separati dalla proprietà principale, consentendo a qualsiasi apprezzamento su di essi di sfuggire ai limiti di tassazione della proprietà: è un po 'più complicato, ed è ben oltre lo scopo di questo articolo sulla denominazione dei trust di famiglia quindi per ora ignoreremo i dettagli.):

• Fred C. Trump, GRAT Trust per il beneficio di Elizabeth Trump Grau
• Maryanne Trump GRAT Trust per il beneficio di Elizabeth Trump Grau

Oltre a questo, al momento della sua morte, la sua volontà creò diversi trust di famiglia ( trust testamentario ) dove fu seguita questa convenzione generale di denominazione:

• Fiducia sotto la volontà di Fred C. Trump per il beneficio di Elizabeth Trump Grau
• Fiducia sotto la volontà di Fred C. Trump per il beneficio dei nipoti di Fred C. Trump
• Fiducia sotto la volontà di Maryanne Trump per il beneficio dei nipoti di Fred C. Trump

Tuttavia, altri investitori scelgono di nominare la loro fiducia in famiglia in modo sequenziale. Ad esempio, non è raro vedere:

• The John Smith Family Trust I
• Il John Smith Family Trust II
• The John Smith Family Trust III

Alcuni trust familiari sono nominati dopo il beneficiario insieme allo scopo

Un'altra scelta comune quando si nomina un trust di famiglia è nominare il fondo fiduciario dopo il beneficiario e indicare lo scopo del denaro. Immagina che il tuo nome fosse Franklin Gardener. Hai quattro figli: James, John, Sarah e Charlotte. Hai accantonato il 50% del tuo patrimonio per loro, indicando che il 4% del valore sarà distribuito ogni Natale e che il denaro dovrà essere investito in azioni a dividendo , con l'intero corpus di fiducia distribuito per intero al loro 65 ° compleanno. Potresti chiamare questi trust di famiglia:

• James Gardener Dividend Trust
• The John Gardener Dividend Trust
• The Sarah Gardener Dividend Trust
• The Charlotte Gardener Dividend Trust

Quindi riservi un altro 40% per i tuoi nipoti, come classe, che vuoi aiutare a frequentare il college. Tu chiami questa fiducia di famiglia:

• Franklin Gardener Educational Trust

Infine, metti da parte il 10% rimanente del tuo patrimonio in beneficenza. Lo strutturate come un trust di beneficenza destinato a favorire la conservazione della natura e chiamarlo:

• La fiducia di beneficenza di Smoky Mountain Wildlife

Prendi in considerazione il nome della tua famiglia Fidati di qualcosa di anonimo o generico, quindi goditi la privacy aggiunta

Uno dei problemi con l'approccio sopra menzionato è la sostanziale mancanza di privacy che crea. Immagina di costruire un bel gruzzolo nel corso degli anni, diventando un milionario segreto. Non vuoi che nessun altro sappia quanti soldi hai o che cosa possiedi. Quando muori, lasci ai tuoi nipoti una pila di capitale che viene utilizzata per acquistare un condominio da $ 2,000,000, i cui affitti devono essere distribuiti trimestralmente per il loro divertimento; comprare nuove auto, pagare per la scuola, coprire le bollette o fare le vacanze. Datti la fiducia dopo di te - diciamo che hai un nome unico come Beatrix Adlersflügel - chiamandolo "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Congratulazioni, hai appena aperto l'eredità della tua famiglia agli occhi del mondo. Chiunque può andare al registratore del paese e scoprire il nome del proprietario sull'atto di proprietà del condominio, così come il valore valutato. Usando queste informazioni, possono iniziare a scavare per vedere se riescono a trovare altre proprietà. Anche se dovessi usare un intermediario - diciamo che il trust ha istituito una società a responsabilità limitata - a meno che tu non stia usando una procura legale attraverso l'ufficio del tuo legale o un servizio aziendale, il trust potrebbe essere elencato come l'organizzatore sulla documentazione disponibile come una questione di pubblico record da parte del Segretario di Stato.

Se la tenuta fosse abbastanza grande da giustificare il problema e il costo, Beatrix sarebbe stata più intelligente a fare qualcosa come nominare la sua fiducia in famiglia "Crescent Ridge Capital Trust", dopo aver stabilito una LLC Nevada denominata "20938 Main Street Property, LLC", tutto dei documenti firmati da un avvocato presso una filiale in Nevada senza alcuna registrazione pubblica del nome della sua famiglia su nessuno dei documenti e delle distribuzioni effettuate su un conto bancario isolato che non ha altro scopo se non quello di raccogliere fondi in entrata. Fatto correttamente, non c'è quasi alcun modo in cui una persona possa scoprire il proprietario dell'edificio, figuriamoci per ragionevole detrazione chi erano i beneficiari. Supponendo, naturalmente, che i tuoi eredi non siano pazzi e che facciano la bocca a tutti a proposito dei guadagni che hanno ricevuto. In questo modo, se sono sempre abbastanza sfortunati da trovarsi in un grave incidente automobilistico o fanno qualcosa che si traduce in un creditore che cerca di inseguirli, potrebbero essere inclini a andarsene o accontentarsi di meno, ignorando l'esistenza dei sette. figura bene.

Naturalmente, nulla di tutto ciò è necessario se lasci la tua famiglia $ 500.000 in azioni blue chip , fondi indicizzati , obbligazioni societarie e MLP , da gestire dalla divisione fiducia di Vanguard per ciò che equivale a una commissione dell'1% -3 % (il minimo la commissione, al momento della stesura di questo documento, è di $ 4.500 per la gestione dell'investimento stesso + le commissioni look-through sui fondi Vanguard (ad esempio, i rapporti di spesa del fondo comune ) + $ 2.500 per tassa di registrazione di fiducia per servire come unico o co-trustee , più eventuali costi di servizio). Potrebbe sembrare molto, ma $ 7.000 a $ 15.000 all'anno, tutto sommato, per fornire tutti i servizi di fiducia su un portafoglio di queste dimensioni è più che ragionevole, soprattutto in considerazione del rischio fiduciario che l'impresa deve assumersi.

Indipendentemente da ciò, non fa male scegliere un nome di trust di famiglia difficile da rintracciare. Apri il dizionario e scansiona le pagine a caso. Lancia le freccette su una mappa Cerca battaglie storiche o usa un generatore di parole o un generatore di nomi di città online per fargli creare termini per te. Puoi anche creare degli acronimi, se lo desideri. Fai solo fatica a rintracciare gli occhi così curiosi che non riescono a capire cosa c'è nel bilancio della tua famiglia.