Una di queste riforme è chiamata test dei mezzi. Si tratta di un calcolo per determinare se i debitori (coloro che presentano un caso di fallimento) hanno abbastanza soldi lasciati su ogni mese per effettuare un pagamento significativo verso la riduzione del loro debito non garantito. Il debito non garantito non ha garanzie. Comprende i saldi delle carte di credito, i prestiti di giorno di paga, i prestiti di firma, le spese mediche, le bollette di servizio non pagate e simili. Può anche includere imposte sul reddito non pagato (o altre).
In altri articoli di questa serie, abbiamo discusso di che cosa è progettato il test di mezzi , come funziona , qual è la "presunzione di abuso" e quali tipi di reddito sono inclusi o esclusi dal calcolo.
Reddito disponibile proiettato
Che cosa significa essere in grado di "permettersi" di effettuare pagamenti da soli o attraverso un piano di rimborso capitolo 13 ? Il test dei mezzi è progettato per generare un numero, chiamato "reddito disponibile proiettato", che dovrebbe rappresentare una quantità di denaro extra che hai lasciato su ogni mese, tenendo conto delle tue entrate e delle tue spese ragionevoli e necessarie.
So cosa stai pensando. "Non ho più niente, sono nel buco alla fine del mese, ecco perché le mie carte di credito sono al massimo." Bene, il test dei mezzi considera le tue entrate e le tue spese in un modo che potrebbe essere diverso dal modo in cui le guarderesti. Applica molte regole e numeri arbitrari, alcuni basati su medie nazionali o regionali, che potrebbero non avere alcun fondamento nella realtà della tua vita.
Primo, il tuo reddito
Il test dei mezzi guarda prima il tuo reddito per determinare se cadi nella metà superiore dei percettori o nella metà inferiore dei percettori nel tuo stato, in termini monetari. Se cadi nella metà inferiore, hai automaticamente superato il test dei mezzi. Se sei nella metà superiore, il test dei mezzi considera anche le tue spese per determinare se passi o meno. In questo articolo, ci concentriamo su come vengono trattate queste spese.
Avanti, le tue spese
Molte delle detrazioni di spesa si basano non su ciò che effettivamente spendi ogni mese, ma su ciò che l'IRS considera come un importo normale per una famiglia delle dimensioni della tua vita in cui vivi. Sì, ho detto l'IRS - le stesse persone che raccolgono le tasse. Quando l'IRS sta riscuotendo le tasse arretrate, utilizza una formula per determinare quali contribuenti possono permettersi di ripagare e con quale frequenza. Quando il Congresso approvò la revisione delle leggi sulla bancarotta che includevano il test dei mezzi, decisero di non reinventare la ruota, ma invece richiesero che il test dei mezzi disegnasse sui tavoli sviluppati dall'IRS. Questi importi possono o potrebbero non riflettere la tua situazione personale.
Questi importi fissi possono essere trovati sul sito web che il Trustee degli Stati Uniti mantiene come test e rientrano in tre ampie categorie che chiameremo personale, alloggio e trasporto.
Personale
Questa categoria include:
- Cibo
- Forniture per la casa
- Abbigliamento e servizi (come il lavaggio a secco)
- Prodotti per la cura personale
- miscellaneo
- Spese sanitarie extra (per under 65 e per over 65)
Questi importi sono considerati standard nazionali e si applicano indipendentemente dalla tua posizione.
alloggiamento
Gli standard per gli alloggi sono stati suddivisi a livello statale e di contea. Questi includono importi fissi per
- Mutuo o affitto
- Tasse di proprietà
- Interesse
- Assicurazione
- Manutenzione e riparazioni
- Utenze, tra cui gas, elettricità, acqua, olio combustibile, raccolta rifiuti, telefono, cellulare, internet e cavo
Trasporti
Se hai un veicolo, le spese per il tuo veicolo si dividono in due parti. Uno è la spesa di proprietà, (che copre un prestito mensile o un canone di locazione) e il costo operativo (manutenzione, riparazioni, assicurazione, carburante, registrazioni, licenze, ispezioni, parcheggi e pedaggi).
Questi importi sono suddivisi per regione.
Se si dispone di una macchina, ma nessun pagamento, di solito è possibile applicare solo le spese consentite per il costo operativo.
Se il pagamento dell'auto è inferiore allo standard, sarà solo possibile prendere l'importo del pagamento dell'auto come costo di proprietà.
Se sei un filer singolo, ricevi solo credito per una macchina. Se stai compilando insieme al tuo coniuge, ricevi solo il credito per due auto, anche se hai delle persone a carico che hanno bisogno di una propria auto.
Altre spese necessarie
Per molti tipi di spese, il calcolo del test dei mezzi consente di detrarre la media degli importi effettivi che spendi per te stesso e per i tuoi dipendenti. Molti sono esposti nel modulo stesso:
- Tasse: federali, statali e locali, inclusi reddito, lavoro autonomo di sicurezza sociale e assistenza sanitaria statale, ma non le tasse immobiliari e di vendita
- Occupazione: articoli necessari per il vostro impiego, come le quote sindacali e i costi uniformi, e i contributi pensionistici obbligatori (non i contributi pensionistici volontari)
- Pagamenti ordinati dal tribunale: ad esempio pagamenti di sostegno per figli o figli, a meno che non siano scaduti
- Assicurazione sulla vita
- Istruzione per l'impiego o per un bambino fisicamente o mentalmente sfidato
- childcare
- Costi sanitari, superiori agli importi fissi sopra indicati, che non sono rimborsati dall'assicurazione o pagati da un conto di risparmio sanitario
- Servizi di telecomunicazione: diversi dai semplici servizi di telefono di casa e di telefonia cellulare - inclusi i costi di alloggio sopra - nella misura necessaria per la salute e il benessere dei dipendenti.
- Assicurazione sanitaria, assicurazione invalidità e spese di risparmio sanitario
- Contributi continui all'assistenza di familiari o familiari anziani, malati cronici o disabili
- Protezione contro le violenze familiari ai sensi della legge sulla prevenzione della violenza nella famiglia e sui servizi o altra legge federale applicabile
- Contributi di beneficenza non superiori al 15% del reddito mensile lordo
Ulteriori spese ragionevoli e necessarie
Le seguenti spese possono essere richieste, se è possibile dimostrare, di solito con la documentazione, che le spese sono ragionevoli e necessarie;
- Costi energetici domestici in eccesso
- Spese di istruzione per i minori di 18 anni (ma non per le lezioni private) ..
- Spese per cibo e vestiti aggiuntivi: se la spesa per cibo e vestiti supera l'importo standard dedotto sopra, puoi richiedere un ulteriore 5%
Debiti
I pagamenti sui debiti non garantiti, come le spese mediche, le carte di credito e i prestiti con anticipo sullo stipendio non sono ammessi come spese per il test delle medie. I seguenti debiti possono essere detratti come spesa
- Pagamenti su crediti garantiti, inclusi prestiti per l'acquisto di beni immobili, automobili e altri beni personali.
- Pagamenti su "richieste di priorità", come imposte sul reddito, assegni familiari e pagamenti di alimenti.
- Spese amministrative: il calcolo del test delle medie deduce anche un importo che stima quale sarà il pagamento medio mensile pianificato del capitolo 13, insieme alla commissione che il trustee del capitolo 13 addebiterà per la gestione del caso.
Detrazioni di pensionamento qualificate
Nel caso di un capitolo 13 significa solo prova, è possibile detrarre un contributo volontario a un conto pensionistico ERISA, come un 401 (k), così come i pagamenti effettuati sui prestiti prelevati dal conto pensionistico.
Circostanze speciali
Se ritieni di presentare circostanze speciali che giustificano spese aggiuntive per le quali non esiste un'alternativa ragionevole, il modulo di verifica dei mezzi ti dà l'opportunità di elencare tali spese e di spiegare perché ritieni che tali spese debbano essere calcolate nel tuo caso. Devi essere preparato a fornire documentazione per supportare il tuo reclamo.
Per saperne di più sui tipi di situazioni che possono dare origine a circostanze particolari, visitare The Means Test - Superare la presunzione di abuso .
Aggiornato a dicembre 2017 da Carron Nicks.