401 (k) I piani sono un ottimo modo per risparmiare per la pensione
Per offrire un 401 (k), ci sono molte regole che il tuo datore di lavoro deve seguire. Il Dipartimento del lavoro (DOL) ha una divisione denominata Amministrazione per la sicurezza dei dipendenti che regola l'offerta di piani 401 (k) e spiega queste regole.
Ecco le regole di base in merito a benefici fiscali, contributi del datore di lavoro e scelte di investimento che incidono sul funzionamento di un piano 401 (k).
Prestazioni fiscali
Quando sono iniziati i piani 401 (k) (circa 1978), si mettono i soldi nel piano pre-tasse. Vedremo come funzionano i contributi prima delle tasse.
Contributi pre-tasse 401 (k)
Normalmente, quando guadagni soldi, devi pagare le imposte sul reddito su ciò che guadagni. Un piano 401 (k) ti consente di evitare di pagare le imposte sul reddito nell'anno corrente sulla somma di denaro (fino al limite di contribuzione legale ammissibile di 401 (k) ) che hai inserito nel piano. L'importo che hai inserito viene chiamato un contributo di differimento salariale , poiché stai scegliendo di differire parte dello stipendio che guadagni oggi, inseriscilo nel piano e salvalo in modo da poterlo spendere nei tuoi anni di pensionamento.
Il denaro cresce fiscalmente differito all'interno del piano. Differito in imposte significa che gli investimenti guadagnano reddito da investimenti che non si paga l'imposta sugli utili di investimento ogni anno.
Invece, in pensione, si paga la tassa sugli importi che si ritirano in quel momento. Vi è una tassa penale del 10% e le imposte sul reddito se si prelevano i fondi troppo presto (prima dei 55 anni o 59 ½ a seconda dell'età di pensionamento e delle regole del piano 401 (k) ).
Esempio di risparmio fiscale
Diamo un'occhiata a un esempio per vedere come funziona il risparmio fiscale.
Supponete di guadagnare $ 50.000 all'anno e decidete di contribuire con il 5% della vostra retribuzione, o $ 2.500 all'anno, al vostro piano 401 (k). Se vieni pagato due volte al mese, $ 104,17 vengono prelevati da ogni busta paga e inseriti nel piano 401 (k).
Alla fine dell'anno, il reddito da te guadagnato sulla tua dichiarazione dei redditi sarà di $ 47.500 anziché di $ 50.000 perché puoi ridurre il reddito da lavoro dichiarato per l'ammontare dell'imposta pre-tassa nel piano 401 (k).
Se si è in un'aliquota marginale del 25%, i $ 2,500 che si mettono nel piano significano $ 625 in meno in tasse federali pagate. Risparmi $ 2,500 per la pensione, ma ti costa solo $ 1,875.
L'esempio sopra riportato presuppone che tu scelga i tradizionali contributi ante imposte 401 (k), in cui contribuisci con denaro al lordo delle imposte.
Contributi Roth 401 (k) (al netto delle imposte)
Molti datori di lavoro offrono anche la possibilità di inserire contributi Designated Roth 401 (k) . Con i contributi di Roth (che sono stati autorizzati nel 2006), non è possibile ridurre il reddito guadagnato dall'importo del contributo, ma tutti i fondi crescono senza tasse e quando si prelevano i prelievi dalla pensione, i prelievi sono esentasse!
Pre-tasse o post-tasse?
Come regola generale, si desidera effettuare contributi al lordo delle imposte durante gli anni in cui si guadagna di più, che di solito si verificano nelle fasi centrali e avanzate della tua carriera.
Vuoi rendere i contributi di Roth durante gli anni in cui i tuoi guadagni (e quindi l'aliquota fiscale) non sono così alti. Anni di guadagni inferiori si verificano spesso durante le prime fasi di una carriera, durante anni di lavoro a metà, o durante un pensionamento graduale in cui si lavora part-time.
Contributi del datore di lavoro
Molti datori di lavoro contribuiranno al tuo piano 401 (k). Esistono tre tipi principali di contributi da parte del datore di lavoro: abbinamento, non elettivo e partecipazione agli utili. I contributi del datore di lavoro sono sempre al lordo delle tasse, il che significa che quando vengono ritirati in pensione, saranno tassabili in quel momento.
accoppiamento
Con un contributo corrispondente, il tuo datore di lavoro investe solo denaro nel piano 401 (k) se stai investendo denaro. Ad esempio, possono corrispondere ai tuoi contributi dollaro per dollaro fino al primo 3 percento della paga, quindi 50 centesimi sul dollaro fino al prossimo 2 percento della paga.
Nel nostro esempio precedente, se contribuissi con il 5% del tuo stipendio di $ 50.000 o di $ 2.500 l'anno, il tuo datore di lavoro contribuirà con $ 2.000. Corrispondono al primo 3% della tua retribuzione, o $ 1.500, inserendo $ 1.500. Sul prossimo 2% della tua paga, $ 1.000, corrisponderebbero a 50 centesimi o $ 500. Quindi, il totale che avrebbero contribuito per tuo conto sarebbe $ 2.000 per l'anno.
Se il tuo datore di lavoro offre un contributo corrispondente, è quasi sempre sensato fornire abbastanza denaro per ricevere la partita . Pensa ad un aumento istantaneo!
Non elettiva
Con un contributo non elettivo, il datore di lavoro può decidere di inserire una percentuale stabilita nel piano per tutti, indipendentemente dal fatto che il dipendente stia contribuendo con i propri soldi o meno. Ad esempio, un datore di lavoro può versare il 3% del salario al piano ogni anno per tutti i dipendenti idonei.
Partecipazione agli utili
Con un contributo di partecipazione agli utili, se la società realizza un profitto, possono scegliere di inserire un importo in dollari per il piano. Esistono diverse formule che determinano quanto può andare a chi. La formula più comune è che ognuno riceve un contributo di partecipazione agli utili proporzionale alla propria retribuzione.
Quando è il tuo denaro?
Alcuni tipi di contributi per il datore di lavoro sono soggetti a un programma di maturazione , il che significa che, sebbene il denaro sia nel tuo conto, se lasci prima di essere investito al 100%, manterrai solo una parte di ciò che l'azienda ha messo a tua disposizione. Puoi sempre mantenere uno qualsiasi dei fondi che hai contribuito al piano.
Regole di discriminazione
I datori di lavoro non possono creare piani 401 (k) solo per avvantaggiare proprietari o impiegati altamente retribuiti. Ogni piano deve superare un test annuale per assicurarsi che rispetti queste regole, oppure il datore di lavoro può istituire un tipo speciale di piano denominato "Piano Safe Harbor 401 (k)" che consente loro di aggirare l'ingombrante processo di test.
Con un piano Safe Harbor, purché il datore di lavoro stia versando un importo richiesto dalla legge, sia come partita che come contributo non elettivo, il piano "supererà" qualsiasi test. Con un piano di approdo sicuro, qualsiasi contributo di corrispondenza o non di validità offerto dal datore di lavoro viene immediatamente attribuito! (I contributi per la condivisione degli utili possono comunque essere soggetti a un piano di maturazione).
Scelte di investimento
La maggior parte dei piani 401 (k) offrirà un minimo di tre diverse opzioni di investimento con livelli di rischio molto diversi e i partecipanti devono ricevere un'istruzione sulle loro scelte. Le norme governative limitano anche la quantità di azioni del datore di lavoro o altri tipi di investimenti che possono essere utilizzati in un piano 401 (k). A causa di queste restrizioni, i tipi più comuni di investimenti offerti nei piani 401 (k) sono fondi comuni di investimento .
Molti piani stabiliscono una scelta di investimento predefinita (uno specifico fondo comune di investimento) e tutti i soldi vanno lì fino a quando non si effettua il login online o si chiama il piano per passare a un investimento diverso.
401 (k) Scelte di investimento per principianti
La maggior parte dei piani 401 (k) offre fondi con scadenza obiettivo che hanno un anno solare nel nome del fondo che si intende far coincidere con l'anno approssimativo in cui si ritiene che si possa andare in pensione. Questi possono essere un'ottima scelta per i nuovi investitori.
Alcuni piani 401 (k) offrono anche portafogli modello, dove si compila un questionario, e quindi una selezione di investimenti è raccomandata per voi. A meno che tu non sia un investitore sofisticato o che lavori con un pianificatore finanziario che ti stia formando raccomandazioni, la maggior parte di voi starà meglio usando un fondo di data obiettivo o un'opzione di portafoglio modello. Chiamo queste opzioni predefinite metodi infallibili da investire !
Altre regole
Ci sono molte regole aggiuntive che un piano 401 (k) deve seguire per determinare chi è eleggibile, quando i soldi possono essere pagati dal piano, se i prestiti possono essere concessi, i tempi di quando i soldi devono andare nel piano e molto, molto di piu. Se leggi i regolamenti, puoi trovare molte informazioni nella pagina delle FAQ sui piani pensionistici del sito web del Dipartimento del lavoro.