Ci sono delle scappatoie fiscali di cui puoi approfittare?

by Beverly Bird

Alcune piccole lacune nel codice fiscale potrebbero farti risparmiare denaro

Chiedi a cinque persone che cos'è una scappatoia fiscale e probabilmente otterrai cinque risposte diverse. È una pausa fiscale? Beh ... un po ', ma non necessariamente in modo ovvio. Una scappatoia fa risparmiare denaro ai contribuenti? Quasi sempre quando possono usarli e se si qualificano. Guadagnerà entrate per il governo? No, e c'è lo sfregio.

Tecnicamente, una scappatoia fiscale è una misura che drena denaro dal governo. Le scappatoie sono spesso considerate come il dominio delle società e del mondo degli affari, ma ce ne sono anche alcune disponibili per i singoli contribuenti. Sono perfettamente legali - sono solo piccole, interessanti lacune nel codice fiscale, cose che potrebbero sembrare in bianco e nero in superficie ma ti faranno andare "Hmm ..." quando dai uno sguardo più da vicino.

Come contribuente, spetta a te identificarli e usarli. L'Internal Revenue Service non ti colpirà sulla spalla e sussurrerà: "Psst! Guarda quanto risparmierai in tasse se sfrutti questa disposizione! "Ecco alcune lacune comuni che potrebbero applicarsi alla tua situazione fiscale.

01 The Capital Gains Tax Rate

L'imposta sulle plusvalenze è ciò che devi pagare quando vendi un bene per più della tua base in quello che hai pagato, oltre a determinate spese che hanno contribuito al suo miglioramento o alla vendita. Il tuo profitto è la differenza tra il prezzo di vendita e la tua base ed è segnalabile sul modulo 1040.

Quindi, perché questa è considerata una scappatoia? È qualcosa che devi pagare , giusto? Sì, ma l'aliquota d'imposta sulle plusvalenze è inferiore al tasso al quale viene tassato il reddito ordinario. Se guadagni la maggior parte o addirittura parte del tuo reddito da investimenti , pagherai meno tasse di quanto faresti se tutte le tue entrate venissero dall'occupazione o dal lavoro autonomo.

Il tasso di capital gains è solo del 15% sulla maggior parte dei guadagni a lungo termine per la maggior parte dei contribuenti. Confrontalo con ciò che pagherebbe qualcuno che guadagna 80.000 dollari di reddito ordinario: il 22% a partire dal 2018, un significativo 7% in più.

Quindi, se hai l'abilità e la finezza, puoi comprare e vendere quasi ogni tipo di proprietà per vivere e pagare meno tasse di quanto tu possa lavorare in un lavoro tradizionale. Il Joint Committee on Taxation stima che questa scappatoia costasse al governo federale circa 457 miliardi di dollari dal 2011 al 2015.

02 La deduzione degli interessi ipotecari per la casa

La deduzione degli interessi sui mutui casa è costata ancora di più al governo dal 2011 al 2015: circa $ 464 miliardi. Costa solo $ 69 miliardi nell'anno fiscale 2017. Questo è probabilmente il motivo per cui la detrazione è stata un fattore chiave, in quanto la Camera dei Rappresentanti e il Senato hanno lavorato per finalizzare il Tagli Fiscali e la Legge sull'occupazione a fine 2017.

Sebbene chiunque paghi un mutuo e chi voglia dettagliare le sue deduzioni può rivendicare questo, la scappatoia tende a favorire i ricchi. Coloro che possono permettersi le case più care e costose pagano di più in interessi ipotecari perché gli interessi si basano su una percentuale dell'importo finanziato. Quindi i contribuenti con mega-mutui possono detrarre una somma considerevole dai loro redditi imponibili, ma questo non è il caso per i percettori di reddito inferiore. Potresti radere $ 2.500 all'anno o più dal tuo reddito imponibile se acquisti una villa e richiedi questa detrazione, ma solo qualche centinaio di dollari all'anno se tutto ciò che ti puoi permettere è un bungalow.

Nel frattempo, tutto sommato a molte tasse che l'IRS non sta riscuotendo dai più ricchi contribuenti. Ottengono una bella pausa fiscale solo vivendo in spettacolari scavi, qualcosa che probabilmente farebbero comunque. Ma hai ancora bisogno di un tetto sopra la testa anche se vivi in una casa molto più modesta, così puoi ridurre il tuo reddito imponibile solo acquistando una casa piuttosto che affittandola.

03 Benefici dell'assicurazione sanitaria a carico del datore di lavoro

Poi ci sono quelle prestazioni di assicurazione sanitaria che paga il tuo datore di lavoro. La copertura fiscale per questi benefici è costata al governo federale circa $ 210 miliardi nel 2016 e quasi $ 221 miliardi nel 2017.

Se sono un vantaggio del tuo lavoro, sono un risarcimento ... in un certo senso. Dopo tutto, se il tuo datore di lavoro non ha fornito questi benefici, dovresti venire fuori di tasca per loro, giusto? Ma c'è un problema. Non sei tassato su di loro. Non devi rivendicare il loro valore come reddito.

Giusto. Secondo il codice fiscale, le prestazioni sanitarie a carico del datore di lavoro non sono reddito imponibile per il destinatario. Quindi, se sei alla ricerca di un lavoro e hai una scelta tra guadagni più alti e nessun vantaggio, o buste paga più piccole più benefici, potresti voler davvero pensare a questo. Quei benefici vengono da voi esentasse.

04 529 Piani di risparmio universitari

Questi piani sono un ottimo modo per risparmiare per le spese universitarie dei tuoi figli. La sezione 529 del codice fiscale federale ti consente di investire denaro in questo tipo di piano di investimenti educativi e il tuo denaro crescerà senza tasse. Se sei sposato, tu e il tuo coniuge potete fare ciascuno dei contributi separati per ciascuno dei vostri figli, così quei contributi e i loro guadagni finali possono davvero aumentare.

Non esiste un limite federale per quanto si può calare via, quindi questo è più di una scappatoia fiscale dello stato anche se la sezione 529 del codice fiscale federale stabilisce molte delle regole per questi piani. Gli stati individuali determinano quanto puoi contribuire ogni anno. Diciamo che è $ 4000 per bambino in cui vivi. Ciascuno e il suo coniuge depositano 4.000 dollari nel piano per Junior per frequentare il college. Questo ti farà guadagnare un credito d'imposta di $ 8.000 sul tuo ritorno dello stato comune.

Questo è bello, non importa come lo guardi, ma considera questo: puoi rendere i contributi il lunedì e ritirare i soldi proprio martedì per le spese di istruzione qualificata di Junior. Vedi cosa hai realizzato? Spostando il denaro attraverso il piano di risparmio del college 529 prima di pagare direttamente la scuola, ti sei guadagnato una pausa di $ 8.000 sulle tasse statali.

05 I vantaggi di un'azienda domiciliare

Se hai mai pensato di entrare in affari per te come unico proprietario, potresti voler considerare i benefici fiscali quando stai valutando i rischi. Includono alcune scappatoie che potrebbero non sembrare giuste per gli impiegati, ma che possono essere piuttosto utili per coloro che si mettono in proprio.

Diciamo che Edna e John vivono l'una accanto all'altra. I loro mutui sono circa lo stesso, forse $ 1.500 al mese compresi capitale, interessi, tasse e assicurazioni. John lavora per qualcun altro. Non mantiene un ufficio nella sua casa. Edna è una consulente freelance. Gestisce la sua attività dalla camera da letto di casa sua. Edna ottiene una detrazione fiscale per quell'ufficio domestico sul suo piano C, il modulo fiscale che calcola il suo reddito da lavoro imponibile, il suo reddito complessivo meno certe spese aziendali ammissibili, compresa la detrazione dell'ufficio nazionale.

Se il 15% della metratura della casa di Edna è dedicata alla sua attività, può dedurre il 15% del suo interesse ipotecario, le sue tasse sulla proprietà e i suoi premi assicurativi. Per quanto riguarda la parte principale della sua ipoteca, anche lei si interrompe, perché può richiedere l'ammortamento per quella parte della proprietà. Può anche detrarre il 15 percento delle sue bollette annuali di riscaldamento, elettricità e acqua, oltre a tutto ciò che spende in forniture per ufficio, viaggi, auto chilometraggio o pubblicità, oltre a numerose altre spese aziendali.

Cosa ottiene John? Dà un pugno a un orologio per qualcun altro. Nessuna di queste interruzioni fiscali è disponibile per lui, tranne in circostanze molto isolate, come se il suo datore di lavoro esigesse che lavorasse da casa per il beneficio del datore di lavoro, non per conto suo. E anche allora, avrebbe dovuto dettagliare per rivendicarlo, che potrebbe non essere a suo vantaggio in generale.

Certo, ci sono molte regole corrispondenti. Edna non può fare nient'altro in quella zona del 15 percento della sua casa in cui lavora. I suoi figli non possono guardare la televisione lì e la sua famiglia non può godersi i loro pasti lì. Deve letteralmente gestire la sua attività da quella posizione. Ma se soddisfa tutte queste qualifiche, può approfittare di una scappatoia fiscale piuttosto bella.

06 L'effetto della legge sulle tasse e sui posti di lavoro

La legge sui tagli fiscali e sull'occupazione , approvata a dicembre 2017, incide su alcune di queste falle, almeno marginalmente. Non ha un grande impatto sulla tassa sulle plusvalenze, ma il TCJA pone un limite alla deduzione degli interessi ipotecari. Fino al 2017, ha applicato mutui fino a $ 1 milione. Questo è stato tagliato a $ 750.000. Quindi, se hai un mutuo da $ 1 milione, puoi richiedere una detrazione per il 75% dell'interesse annuale che paghi a partire dal 2018. Ma il limite è stato ridotto a $ 500.000 in una delle versioni precedenti della fattura fiscale che non è terminata passando, così i contribuenti fanno un po 'di pausa lì.

Per quanto riguarda quei 529 piani di risparmio universitari, quella scappatoia è migliorata sotto TCJA. Fino al 2017, è stato possibile prelevare fondi senza tasse per pagare le spese universitarie. A partire dal 2018, puoi anche prelevare fino a $ 10.000 per le scuole superiori, le scuole elementari o anche i costi di homeschooling.

NOTA

Le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato se si sta considerando di apportare modifiche. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.