Cos'è un trust irrevocabile?

Un trust irrevocabile non può essere cambiato - o può?

Un trust irrevocabile è quello che, per definizione e design, non può essere modificato, modificato, modificato o revocato. In altre parole, i termini scritti dell'accordo di fiducia sono fissati in pietra dopo che il trust è stato creato. Non possono essere modificati per nessun motivo in futuro, tranne in alcune circostanze isolate e rare.

Allora perché farlo allora? Perché creare un trust così ironico? Questi trust offrono alcuni vantaggi distinti rispetto alle controparti revocabili.

Un trust e creditori irrevocabili

Un trust irrevocabile può proteggere le tue risorse se lavori in una professione che ti mette a rischio di determinate azioni legali o anche se non lo fai. Non è possibile riprendere la proprietà dopo aver trasferito la proprietà in un trust irrevocabile, quindi è sicuro dai creditori e da chiunque abbia un giudizio contro di te se si vuole garantire che sia conservato per i beneficiari. Non lo possiedi più - la tua fiducia lo è, e un creditore o un detentore di un giudizio non può prendere la proprietà di nessuno o di qualcosa che non sia parte della causa.

Un trust irrevocabile e tasse immobiliari

Le proprietà che hai trasferito a un trust vivente irrevocabile non contribuiscono al valore lordo della tua proprietà ai fini dell'imposta patrimoniale. Proprio come i creditori e i detentori del giudizio non possono raggiungerla perché non la possiedi più, nemmeno l'Internal Revenue Service ti addebiterà la tua proprietà - perché non la possiedi più e quindi non contribuisce al tuo patrimonio.

Questo può essere utile se hai una proprietà molto grande. A partire dal 2017, le proprietà valutate a più di $ 5,49 milioni sono soggette alle imposte immobiliari sul saldo dei loro valori oltre questa soglia. L'aliquota massima è del 40 percento. Questa soglia, chiamata esenzione, è indicizzata per l'inflazione, quindi aumenta annualmente.

Un trust irrevocabile e vantaggi governativi

Le attività che possiedi sono contro di te a fini di qualificazione per determinati benefici governativi, come Medicaid e reddito di sicurezza supplementare. Anche se la tua proprietà non è abbastanza grande da far sì che le tasse di proprietà possano diventare un problema, il trasferimento di beni dalla tua proprietà può evitare l'esaurimento della tua proprietà per pagare l'assistenza domiciliare negli ultimi anni. Un trust irrevocabile può anche proteggere le risorse per un bambino con bisogni speciali quando è progettato in modo tale da evitare di squalificarlo per vantaggi governativi cruciali.

Tipi di trust irrevocabili

Questi trust si presentano in due forme base:

• Trusts viventi : questo tipo di fiducia irrevocabile, chiamata anche fiducia "inter vivos", è creata e finanziata da un individuo durante la sua vita. Gli esempi includono trust di assicurazione sulla vita irrevocabili , trust di donazione a vita come trust di personale qualificato, fondi di rendita vitalizia mantenuti (GRAT in breve) e trust di accesso a vita coniugale (SLAT in breve). Includono anche trust caritatevoli come trust di beneficenza e trust di beneficenza .
• Trust testamentari : tutti i trust testamentari sono irrevocabili perché non vengono creati e finanziati fino alla morte dei loro creatori. Questi trust sono impostati in base ai termini contenuti nella volontà del defunto. Nessuno con l'autorità legale o la capacità di cambiare i termini di una fiducia testamentaria vive ancora al momento in cui entra in vigore, quindi è automaticamente irrevocabile, anche se questo non è il caso prima della morte. Un fiduciario può modificare la sua volontà, prendendo le disposizioni per un trust testamentario, in qualsiasi momento durante la sua vita. Può essere revocato in modo efficace prima che esista.

Una nota sui trust revocabili

Sebbene tu possa sciogliere o modificare un trust revocabile ogni volta che scegli di farlo, purché tu sia ancora mentalmente competente, questi trust non proteggono da responsabilità legali o imposte patrimoniali come fanno i trust irrevocabili. Per sua stessa natura, puoi reclamare la proprietà che hai inserito in qualsiasi momento. La legge, quindi, ritiene che possieda ancora personalmente questa proprietà, quindi il suo valore può essere conteggiato ai fini della qualificazione per determinati benefici governativi.

Un trust revocabile diventa automaticamente irrevocabile alla tua morte perché non sei più disponibile per apportare modifiche o revocarlo.