I piani di acquisto di denaro presentano elevati limiti di contribuzione con requisiti rigidi
I piani di acquisto di denaro sono simili ai piani di partecipazione agli utili , ma con un piano di condivisione degli utili, il datore di lavoro può determinare ogni anno quanto verrà distribuito ai dipendenti. Invece di una percentuale fissa di stipendio, un datore di lavoro che condivide gli utili potrebbe decidere di condividere un importo fisso di profitto e distribuirlo ai dipendenti ogni anno come percentuale del salario. Per i datori di lavoro, i piani di acquisto di denaro semplificano il bilancio e la pianificazione dei contributi, mentre i piani di partecipazione agli utili offrono maggiore flessibilità negli anni meno redditizi.
Contributi del piano di acquisto di denaro 2015
I contributi versati ai piani di acquisto di denaro sono deducibili dalle tasse per il datore di lavoro e imposte differite per i dipendenti. Gli investimenti crescono senza tasse finché il denaro non viene ritirato in pensione.
Esistono limiti alla quantità di dipendenti che possono contribuire a un piano di acquisto di denaro. I limiti si adeguano nel tempo al costo della vita. Nel 2015, i contributi ai piani di acquisto di denaro sono limitati al 25% dello stipendio del dipendente o $ 53.000, a seconda di quale sia inferiore.
I contributi per i dipendenti altamente retribuiti non possono superare i contributi per i lavoratori a basso reddito da troppo in un piano di acquisto di denaro o altro tipo di piano pensionistico qualificato . L'Internal Revenue Service esegue test "top-pesanti" o non discriminatorie per determinare se i piani favoriscono determinati dipendenti rispetto ad altri.
Se un piano mostra favoritismi, i limiti di contribuzione possono essere ridotti per coloro che sono più pagati. Alcuni potrebbero addirittura pagare una penalità per questo. L'IRS può anche punire la società con le accise se non riesce a finanziare completamente il suo piano di acquisto di denaro.
Chi può avere piani di acquisto di denaro?
Le aziende di qualsiasi dimensione possono offrire piani di acquisto di denaro ai dipendenti e possono essere progettati in modo molto semplice o resi molto complessi a seconda delle esigenze dell'azienda. Tutto ciò che serve è che il datore di lavoro presenti un modulo IRS 5500 ogni anno. Le piccole aziende possono prendere in considerazione un piano di acquisto di denaro preconfezionato da un fornitore di piani di pensionamento qualificato che amministra il piano per conto della società.
Piani di acquisto di denaro possono essere offerti in combinazione con altri tipi di piani di pensionamento. Di fatto, questi piani erano un tempo abbinati a piani di partecipazione agli utili, che davano alle società il beneficio di elevati limiti di contribuzione e un grado di flessibilità nel determinare l'ammontare dei contributi di ciascun anno. In quel momento, i piani di acquisto di denaro avevano alcuni dei limiti di contribuzione più alti disponibili per i dipendenti. Negli ultimi anni, tuttavia, i limiti di contribuzione sono aumentati in modo significativo per tipi molto più semplici di piani a contribuzione definita, eliminando la maggior parte del vantaggio dal piano monetario / combinazione di partecipazione agli utili e diminuendo l'interesse generale dei piani di acquisto di denaro per i datori di lavoro.
Tuttavia, i piani di acquisto di denaro rimangono interessanti per i dipendenti e possono rappresentare un punto di forza in un mercato di assunzioni competitivo. Le aziende che hanno piani di acquisto di denaro potrebbero considerare di mantenerle per questo motivo. I datori di lavoro che desiderano convertire un piano di acquisto di denaro in un altro tipo di piano dovrebbero prestare attenzione alle rigide linee guida IRS per farlo, o mantenere l'aiuto di un consulente di piano professionale.
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