Una strategia semplice può fare molto per ridurre al minimo le tasse
Diversi anni fa, quando stavo preparando la dichiarazione dei redditi per una coppia sposata per l'anno fiscale 2012, mi sono reso conto che avevano la strategia fiscale ideale. Sono stati in grado di abbassare le tasse sul reddito federale possedendo una casa modesta, mettendo i bambini al college e risparmiando per la pensione.
Sembra perfetto, ma come funzionano i numeri? Utilizzando i limiti IRS e le aliquote IRS dell'anno fiscale 2012 applicabili al momento, ecco come abbiamo ridotto il loro reddito imponibile.
Per vedere come queste strategie potrebbero funzionare per te, assicurati di consultare il sito web dell'IRS per le aliquote fiscali sul reddito federali più aggiornate.
Strategia fiscale 1: Salva in un piano 401k
Iniziamo con il loro profilo. La coppia sta presentando una dichiarazione dei redditi congiunta e ha tre figli: due al college e uno al liceo. Tra l'uno e l'altro, guadagnano $ 76.500 in salario. Ognuno mette via $ 5,000 nei loro piani di risparmio previdenziale 401k , che riduce i loro stipendi tassabili di $ 10.000. Ora, la coppia è tassata solo su $ 66,500. (Questo è anche il loro reddito lordo corretto ).
Strategia fiscale 2: Compra una casa e specifica le tue detrazioni
Perché possiedono una casa, la coppia è idonea a dettagliare le loro deduzioni . Oltre ad un interesse ipotecario di $ 16.000, la coppia ha anche tasse immobiliari (altri $ 5.000), donazioni alla loro chiesa (circa $ 3.700), e non dimentichiamo le tasse sul reddito statale che sono state trattenute sulle loro buste paga ($ 2.500).
Le loro deduzioni dettagliate ammontavano a $ 27.200. Questo, a sua volta, riduce il loro AGI da $ 66.500 a $ 39.300.
I clienti possono ridurre il loro reddito imponibile di $ 19.000 a causa delle loro cinque esenzioni personali . Le esenzioni personali sono un importo standard per ogni contribuente e dipendente indicato sulla dichiarazione dei redditi.
Per il 2012, l'esonero personale è di $ 3.800, per cui cinque persone (marito, moglie e tre persone a carico) equivalgono a $ 19.000. Le esenzioni personali funzionano come una detrazione in quanto riduce il reddito imponibile della coppia.
Dopo aver sottratto le esenzioni personali, il reddito imponibile della coppia è di $ 20.300. Questo è l'importo su cui viene calcolata l'imposta federale sul reddito. L'utilizzo delle aliquote fiscali del 2012 dà loro un'imposta sul reddito di $ 2,175. Notiamo che la coppia cade nella fascia di contribuzione del 15% in base al reddito imponibile per le coppie sposate che presentano congiuntamente. Per il 2012, i primi 17.400 $ del reddito imponibile sono tassati con un'aliquota del 10%. La fascia fiscale del 15% si applica al reddito imponibile superiore a $ 17,400 fino a $ 70,700. Tuttavia, il reddito imponibile della coppia è di soli $ 20.300, quindi l'aliquota del 15% si applica solo all'importo con il quale il reddito imponibile supera i 17.400 $, che è la fine della fascia inferiore del 10%. L'importo tassato al tasso del 15% è $ 2.900, con conseguente $ 435 di tasse calcolate. Combinando gli importi delle aliquote fiscali del 10% e del 15%, questa coppia ha un'imposta federale sul reddito di $ 2,175.
Strategia fiscale 3: utilizzare crediti d'imposta per eliminare le tasse
Due dei loro figli vanno al college. La loro figlia maggiore è un'università statale, e il loro figlio, il secondo più anziano, era una matricola in un'altra università statale.
Per il 2012, hanno la possibilità di decidere tra il Lifetime Learning Credit o l' American Opportunity Credit . La coppia ha speso $ 15.000 per l'insegnamento della figlia e $ 5.000 per l'anno scolastico del figlio. La coppia potrebbe scegliere tra un credito di apprendimento a vita del 20% dei primi $ 10.000 di spese di iscrizione (per un credito massimo di $ 2.000) o l' American Opportunity Credit del valore di $ 2.500 sui primi $ 4.000 di spese di formazione qualificanti, che include i materiali del corso come bene come lezioni.
Entrambe le combinazioni di crediti d'imposta per l'istruzione superiore eliminerebbero completamente l'imposta federale sul reddito di $ 2,175. Ma nel loro caso, l'American Opportunity Credit ha funzionato meglio, dal 40% che il credito d'imposta è rimborsabile. Con due crediti American Opportunity al valore massimo di $ 2.500, si tratta di $ 5.000 in crediti d'imposta.
Il 60% di tale importo, o $ 3000, compensa la loro imposta sul reddito federale di $ 2,175. Questa parte del credito American Opportunity non è rimborsabile, quindi questa parte del credito d'imposta riduce la loro imposta sul reddito federale a zero, ma non al di sotto dello zero.
Il 40% del loro credito Opportunity americano era rimborsabile, quindi $ 2,000 di quel credito furono trattati come se fosse un pagamento delle tasse. I crediti rimborsabili funzionano esattamente come la ritenuta d'acconto e altri pagamenti fiscali, e l'eventuale importo eccedente al di sopra dell'imposta federale sul reddito è rimborsato dall'IRS. Per questa coppia, hanno ricevuto un rimborso delle tasse superiore di $ 2.000 all'importo dell'imposta pagata tramite ritenuta alla fonte.
Strategia fiscale 4: regola la ritenuta e spendi il tuo rimborso tasse saggiamente
Quindi, la coppia ottiene un rimborso completo di tutte le ritenute , oltre a un importo aggiuntivo dalla parte rimborsabile del credito opportunità americano. Hanno deciso di utilizzare parte del loro rimborso per aprire Roth IRAs sia per il marito che per la moglie (fino a $ 5.000 per l'anno 2012) e per mettere il resto in diversi certificati di deposito bancari per il fondo del college della figlia più giovane.
Come puoi vedere, a volte le agevolazioni fiscali sono un'ottima cosa. Possedendo una casa, mettendo i loro figli al college, e risparmiando per la pensione, questa coppia è riuscita a eliminare le loro tasse.