Ecco alcune spese di investimento deducibili dalle tasse che potresti non aver preso in considerazione
Potresti essere in grado di usufruire di una detrazione fiscale sugli investimenti per le commissioni di consulenza per gli investimenti
Sebbene non sia possibile detrarre le commissioni che si pagano al proprio broker di borsa sulle negoziazioni eseguite nel proprio conto di intermediazione , queste vengono aggiunte alla base di costo delle singole posizioni del lotto fiscale e infine utilizzate per calcolare eventuali plusvalenze o minusvalenze applicabili, su cui si effettueranno pagare le tasse o potenzialmente ricevere una detrazione fiscale - ci sono un certo numero di commissioni, spese e altri oneri di consulenza su cui potresti essere in grado di prendere una detrazione fiscale di investimento a seconda delle circostanze tra cui, in alcuni casi, l'entità di una spesa rappresentano il reddito lordo tassabile o corretto.
Ad esempio, se sei come molti americani ricchi o benestanti, puoi lavorare con un consulente di investimento registrato . Molti consulenti per gli investimenti registrati operano a titolo di commissioni, il che significa che a differenza di altri istituti finanziari o professionisti, non guadagnano dal riferirsi a determinati prodotti finanziari né generano entrate derivanti dall'esecuzione di transazioni per conto dell'utente.
Invece, ti fanno pagare le commissioni di consulenza sugli investimenti , spesso una percentuale del patrimonio in gestione, le spese forfettarie o le tariffe orarie a seconda dell'impresa con cui stai lavorando, delle tue esigenze specifiche e della natura dei servizi che ti vengono offerti. In genere, le commissioni possono variare da 0,05% a 3% o, in alcuni casi, se si è un cliente qualificato, una percentuale di rendimento, ad esempio dal 15% al 25% dell'incremento netto realizzato e non realizzato in un conto di deposito .
Sai che sono un grande fan dell'uso di esempi del mondo reale per guidare i punti a casa perché penso che renda più facile capire i concetti. Per fornire una simile illustrazione, la società di gestione patrimoniale privata che sto istituendo entro la fine dell'anno gestirà la ricchezza della mia famiglia insieme alla ricchezza di persone facoltose e facoltose, famiglie e istituzioni che hanno almeno $ 500.000 da investire insieme a noi, Kennon -Green & Co., è attualmente in fase di pianificazione, ma il nostro modello di business preliminare anticipa il nostro programma di commissioni compreso tra lo 0,25% e l'1,5% a seconda delle specifiche del portafoglio e di altre considerazioni pertinenti. Saremo una vera società di gestione patrimoniale, tuttavia, e non ciò che la maggior parte della gente pensa quando pensa a un pianificatore finanziario la cui attività principale comprende la creazione di piani finanziari, l'addebito di una commissione, quindi l'investimento in fondi comuni , fondi indicizzati e scambi - fondi tradizionali , che a loro volta hanno le proprie commissioni incluse nel rapporto spese in aggiunta alla commissione di consulenza. Invece, costruiremo portafogli su misura per le persone di successo che vogliono possedere i loro titoli da soli; che, con rare eccezioni, non vogliono che i loro soldi siano detenuti in veicoli raggruppati, ma preferirebbero avere i singoli titoli, obbligazioni e altri titoli in un conto privato.
Le regole per la cancellazione delle commissioni di consulenza sugli investimenti e delle commissioni di gestione patrimoniale nei conti imponibili si riducono a questo:
- Le commissioni di consulenza per gli investimenti sono deducibili dalle tasse solo per le parti che superano il 2 percento del reddito lordo corretto. Li si annota elencandoli nella Tabella A sotto "Spese di lavoro e alcune detrazioni varie"
- Le commissioni di consulenza per gli investimenti sono considerate un elemento di preferenza fiscale come definito nel calcolo della tassa minima alternativa o AMT. Se vieni colpito con l'imposta minima alternativa, una parte o la totalità della detrazione della tassa di consulenza sugli investimenti non sarà consentita, quindi non potrai approfittare della cancellazione.
Non vi è accordo tra i professionisti sull'opportunità o meno di detrarre le tasse di consulenza sugli investimenti per i conti non imponibili, come Roth IRA o Rollover IRA in modo da poter provare, ma non si può dire se sarà accettato o meno .
Una tecnica utilizzata da alcuni gestori patrimoniali e società di gestione patrimoniale per tentare di aiutare i clienti a dedurre questo dalle loro imposte è di consentire loro di pagare le commissioni di consulenza dall'esterno tramite il conto esentasse o differito deducendo tutte le commissioni da un conto di intermediazione o fatturazione del cliente direttamente e con il cliente scrivere un assegno.
Potresti essere in grado di prendere una detrazione per le spese di contabilità
Le tasse che pagate per la preparazione delle tasse sono generalmente deducibili dalle tasse. Sfortunatamente, molte famiglie non si qualificano per avvalersi della detrazione perché le regole sono paragonabili a quelle per la deduzione delle tasse per la consulenza sugli investimenti - solo le tasse superiori al 2 per cento del reddito lordo corretto sono deducibili.
Potresti essere in grado di prendere una detrazione fiscale sugli investimenti per newsletter, riviste e pubblicazioni sugli investimenti
Non puoi vivere senza il tuo quotidiano Wall Street Journal? Che ne dici di Fortune, Forbes o The Financial Times? Conserva le ricevute e potresti essere idoneo a ricevere la stessa detrazione fiscale di cui abbiamo discusso finora; qualsiasi importo superiore al 2% del reddito lordo rettificato viene cancellato dalla bolletta fiscale con la possibile eccezione di attivare l'imposta minima alternativa.
Potresti essere in grado di prendere una detrazione fiscale per alcune spese legali
Per le aziende che stanno detragliando le spese legali aziendali, come quelle sostenute per costituire o gestire una società a responsabilità limitata, società in accomandita o altra entità, le spese legali sono ordinariamente interamente deducibili dalle tasse. Poiché queste entità sono normalmente passanti, gli investitori riceveranno una dichiarazione K-1 e la loro parte della deduzione delle tasse di assegnazione. Di solito, le spese legali di questo tipo sono totalmente deducibili dalle tasse, incluso il fatto di non essere soggette alla tassa minima alternativa.
Indipendentemente dal fatto che tu possa detrarre altre spese legali dalle tue tasse varia a seconda delle circostanze e della situazione. Può diventare molto caotico in fretta quindi è meglio parlare con un contabile qualificato. Ad esempio, alcune commissioni, come quelle coinvolte in un evento di liquidità in cui si vende un'attività a conduzione familiare di lunga durata, devono essere capitalizzate e aggiunte al costo. D'altra parte, le spese legali da un avvocato fiscale che aiuta a mitigare il carico fiscale o la pianificazione fiscale sono di solito completamente deducibili.
Potresti essere in grado di prendere una detrazione fiscale sugli investimenti per i costi di affitto della cassetta di sicurezza
Conservate i vostri investimenti in forme fisiche come certificati azionari cartacei o buoni di risparmio ? Se conservi una cassetta di sicurezza presso una banca locale per proteggere i tuoi titoli, puoi probabilmente detrarla come una spesa per le tue tasse.
Potresti essere in grado di prendere una detrazione fiscale per gli interessi legati alle tue attività di investimento
L'Internal Revenue Service consente una deduzione per gli interessi passivi di investimento, che include la spesa per interessi sui margini che si paga per il denaro preso in prestito per l'acquisto di investimenti come azioni e obbligazioni . Ci sono regole molto, molto severe che devono essere seguite se si desidera avvalersi di questa particolare detrazione fiscale sugli investimenti. Per uno, è possibile detrarre solo la spesa per interessi di investimento fino al limite del "proprio interesse di investimento netto". Ciò include dividendi non qualificati e guadagni in conto capitale (è possibile includere dividendi qualificati, che sono quelli che pagano solo le aliquote fiscali dei dividendi inferiori stabilite originariamente durante le riduzioni delle tasse di Bush, ma poi rinunci al loro status qualificato e dovresti pagare il tuo regolare tasso di imposta su di loro in qualsiasi importo superiore alla spesa per interessi di margine). Devi anche detrarre eventuali spese di investimento come quelle che abbiamo già discusso. Il risultato, il reddito netto da investimenti, è l'importo massimo della spesa per interessi sui margini che puoi cancellare dalle tue tasse. In alcuni casi, potresti non essere in grado di portare avanti la detrazione della spesa per interessi di investimento se non puoi approfittarne pienamente in un solo anno. Come per tutto il resto dell'articolo, è necessario consultare il proprio CPA o altro rappresentante fiscale qualificato per aiutarla a calcolare e comprendere le opzioni in base a circostanze, opportunità, situazioni e altri fattori rilevanti.